Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение раздела 1.1 декларации по УСН

Алёнаbuh (автор вопроса)  0 баллов, г. Новочебоксарск
6 мая 2016 в 20:33
Здравствуйте! Мне сегодня пришло требование с ифнс о неуплате налога. В марте я создавала уже эту тему и задавала вопрос, который изложен ниже. Гражданка Шилова мне помогла в этом вопросе, но как сейчас оказывается неправильно. 

В марте я писала:

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как заполнить раздел 1.1 декларации по УСН (доходы, 6%, ип, не производящий выплаты), если сумма страховых взносов больше авансового платежа по налогу? 

Сумма доходов: 110 = 18 400, 111 = 81 305, 112 = 108 182, 113 = 276 372
Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу): 130 = 1 104, 131 = 4 878, 132 = 6 491, 133 = 16 582

Индивидуальный предприниматель с объектом налогообложения "доходы", работающий без наемных работников, и указавший по строке 102 признак налогоплательщика "2", отражает по строкам 140 - 143 всю сумму уплаченных страховых взносов в ПФР и ФФОМС в фиксированном размере. Каждый квартал, я оплачивала 5 565,35 (912,65 - ФФОМС + 4652,70 - ОПС). 

Получается в разделе 2.1.  в строке 140 = 5565, 141 = 11 130, 142 = 16 695, 143 = 22 260 ? или я считаю неправильно? Ведь тогда у меня получается, что сумма страховых взносов больше суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу). Следовательно, не понимаю, как заполнить раздел 1.1., если строка 020= стр. 130-стр. 140 (это 1 104 - 5 565) и получается цифра с минусом - 4 461?

 Пожалуйста, объясните, мне, как правильно посчитать? Заранее спасибо за ответ.

Гражданка Шилова ответила следующее:

Здравствуйте!
Внимательно прочитайте значение строк 140-143: "Сумма страховых взносов... уменьшающая сумму исчисленного налога". Т.е. эта сумма не может превышать исчисленный налог.
В вашем случае в разделе 2.1 исчисленный налог = уплаченный налог 
стр. 130=140 - 1104
стр. 131=141 - 4878
стр. 132=142 - 6491
стр. 133=143 - 16582

В разделе 1.1 
стр. 020 = стр. 130 из раздела 2.1 = 1104
стр. 040 = 131 - 4878
стр. 070 = 132 - 6491
стр. 100 = 133 - 16582

Строки 050, 080, 110 не заполняете.

Итог: сейчас мне необходимо, как я понимаю, сдать уточненную декларацию, так как ОПС и ФОМС налоги были уплачены во время и я освобождалась от 6%.Прошу Вас помочь мне еще раз, как правильно заполнить, и если несложно, объяснить. Я новичок и только учусь. Спасибо.
Прикреплен 1 файл:
Скан.PDF
Buh2016  324 балла
7 мая 2016 в 00:37
51 балл Добавить баллы
Вечер добрый.
 Все вам правильно написали, это вы не внимательно прочли.
Цитата (Алёнаbuh):Внимательно прочитайте значение строк 140-143: "Сумма страховых взносов... уменьшающая сумму исчисленного налога". Т.е. эта сумма не может превышать исчисленный налог.
В вашем случае в разделе 2.1 исчисленный налог = уплаченный налог 
стр. 130=140 - 1104
стр. 131=141 - 4878
стр. 132=142 - 6491
стр. 133=143 - 16582
Вот вам пишут (выделила синим) стр.130 = стр.140. А у вас в декларации по стр.140-143 что указано?  Поэтому ИФНС и прислало требование.
Прикрепила файл, чтобы вы могли посмотреть заполнение декларации.
Прикреплен 1 файл:
УСН .xls
Алёнаbuh (автор вопроса)  0 баллов, г. Новочебоксарск
7 мая 2016 в 23:25
Здравствуйте! Спасибо за ответ. Да, я согласна, что раздел 2.1 декларации заполнен верно. А вот именно с разделом 1.1 возникли проблемы.

Гражданка Шилова ответила следующее:
В разделе 1.1 
стр. 020 = стр. 130 из раздела 2.1 = 1104
стр. 040 = 131 - 4878
стр. 070 = 132 - 6491
стр. 100 = 133 - 16582

Строки 050, 080, 110 не заполняете. 

Получается, что по заполнению данного раздела, я сама себе поставила к уплате 16582, хотя, если я правильно все понимаю, если налоги в ОПС и ФОМС, уплаченные в срок до конца года, то при доходах меньше 300 000 руб., 6% платить не нужно, то есть к уплате я должна была поставить прочерк? Приложу раздел 1.1. Подскажите, пожалуйста.
Прикреплен 1 файл:
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Buh2016  324 балла
8 мая 2016 в 00:26
Вечер добрый.
Да, Аленаbuh, получается, что поставили к уплате.
В разделе 1.1. должны быть нули. Если вы посмотрели образец заполнения, который я прикрепила для вас, там как раз к уплате "0".
Алёнаbuh (автор вопроса)  0 баллов, г. Новочебоксарск
8 мая 2016 в 21:13
Здравствуйте! Спасибо за Ваши ответы и помощь. Буду сдавать уточненную декларацию. Цветы
БухОнлайн Редакция
9 мая 2016 в 22:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменилось в новой декларации по УСН 19 января 2015
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014
Что изменится в 2014 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 30 декабря 2013
Что изменится в 2013 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 27 декабря 2012

Вопросы на форуме
Заполнение раздела 1.1 декларации по УСН за 2015 год у ИП без работников 13 апреля 2016
Заполнение ИП декларации по УСН (доходы) за 2015 год 7 февраля 2016
Заполнение раздела 1.1 в декларации по УСН 11 марта 2016
Заполнение нулевой декларации по УСН 9 марта 2016

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) 5 февраля 2014
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Nataly S Консультант
12 мая 2016 в 13:12
Здравствуйте.
Цитата (Алёнаbuh):Получается, что по заполнению данного раздела, я сама себе поставила к уплате 16582,
На самом деле Вы поставили себе к уплате в разделе 1 сумму 1104+4878+6491+16582, что почти в два раза больше, чем налог по строке 133.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер