Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Требование о представлении пояснений о занижении суммы исчисленного налога на прибыль

8 мая 2016 в 15:42
Доброго времени суток. Помогите, пожалуйста, разобраться с претензиями.

В 2015 году ООО ещё было на ОСНО, поэтому сдавали налог на прибыль за 12 месяцев. И вот по этой декларации пришло требование о представлении пояснений.
____________________________________________________________________________________________
Требование.
(Если кратко, то там):
1. В нарушение ст. 249 нк рф не отражены доходы от реализации, в результате чего занижена сумма исчисленного налога на прибыль за 2015 год.
2. при анализе выписок банков об операциях на счетах организации установлено движение денежных средств на счетах за 2015 год.
3. На р/счет за 2015 год поступили денежные средства. Далее указана сумма прихода на р/счет и в скобках перечисление за что они поступили (поставка-продажа товара, займы и другие).
Данные несоответствия (противоречия) указывают на нарушение положений ст. 249, 252, 264, 265, 274 нк рф.

______________________________________________________________________________________
  ( В 2015 году организация работала только в 4-ом квартале. В выписке банка указана сумма поступления денежных средств на р/счет такая же, как и в требовании.
В выписках банка указываются только суммы поступившие и списанные на р/счет организации в банке. 
В декларации доходы от реализации (код строки 010) = сумма проданных товаров с НДС - сумма НДС, что соответствует счет 90.01.1 минус счет 90.03. (пересчитали, такая же как и в сданной декларации). ).

В чём суть претензий?
Александр Байсаров  35 655 баллов, г. Усть-Кут
8 мая 2016 в 19:50
Здравствуйте! Вы не написали главное.Бухгалтерский учет ведете методом начислений? Если так, то сумма реализации по счету 90.01-продажи за вычетом НДС(счет90.03), отраженная как выручка по отчету о фин.результатах за 4 квартал по сумме не соответствует с поступившими на р\счет денежными средствами  за этот период.Например зачислено на р\счет 100 рублей, выручка по отчету о фин.результатах 90 рублей. Разницу в 10 рублей Вам следует пояснить за счет чего сложилась. Сумма поступлений на р\счет и сумма выручки по отчету о фин.результатах не совпадает.Вам следует пояснить эту разницу.
9 мая 2016 в 09:14
Здравствуйте. С Праздником.
Скорее всего, - да, методом начисления.
Выручка, поступившая на р/счет никогда с выручкой по отчету о фин. результатах и не совпадала. Выручка по отчету о фин. результатах совпадает с доходами от реализации в декларации по налогу на прибыль, и с реализацией товаров/услуг в НДС, и с счет 90.01 за вычетом 90.03.

Значит им надо объяснить разницу и что учёт ведётся методом начисления. Если правильно понимаю.

Большое спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Байсаров  35 655 баллов, г. Усть-Кут
9 мая 2016 в 10:59
Здравствуйте!
Цитата (verr):Значит им надо объяснить разницу и что учёт ведётся методом начисления. Если правильно понимаю.
Поняли правильно.Только когда будете готовить пояснение, приведите суммы расхождений на конкретных цифрах с указанием за что поступили деньги.
9 мая 2016 в 11:46
Понятно. Будем думать, как это всё оформить. 

Спасибо, что помогли разобраться.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер