Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Можно ли исключить обеспечительный платеж из доходов при УСН?

10 мая 2016 в 09:17
Доброе утро, коллеги!
в прошлом году наша фирма получила обеспечительный платеж по аренде. и включила его в доходы, заплатила налог 6%. Сейчас в 2016году договор расторгли и возвратили платеж арендатору. Можно ли из доходов убрать обеспечит. платеж? как исправить такую ошибку?
10 мая 2016 в 14:33
Добрый день.
Если договором была предусмотрена возможность зачета данного платежа в счет оплаты последнего месяца аренды, то вы совершенно справедливо включили эту сумму в налоговую базу на дату получения средств. И в таком случае на дату возврата задатка нужно внести запись сторно в КУДиР 2016 года.
10 мая 2016 в 14:56
Спасибо, но разве доход признается не надень зачета платежа в счет арендной платы (не на дату поступления денег) ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
10 мая 2016 в 15:06
Не поняла вопроса. Вами был получен обеспечительный платеж, который квалифицировали как аванс и включили в расчет налоговой базы на дату зачисления на счет (поступления в кассу) - что-то не так?
10 мая 2016 в 15:22
у меня сомнение можно  ли обеспечительный платеж квалифицировать как аванс. вот есть письмо, что якобы нельзя - письмо МФ от 13.08.2012 №03-11-06/2/107

а в договоре у нас именно так прописано, как вы сказали:
"С целью обеспечения надлежащего выполнения обязательства по договору устанавливается обеспеч платеж. При этом уплаченный платеж засчитывается по настоящему договору." То есть можно сторно получается сделать? уточненку не надо по декларации УСН?
10 мая 2016 в 15:43
Для бюджета всегда выгоднее, чтобы признали как аванс, поэтому налоговики обычно придираются к обеспечительным платежам и очень тщательно читают такие договоры. Я считаю, что вам только сторно текущим годом и нужно делать, ошибки в прошлом году не было.
10 мая 2016 в 16:11
спасибо!
10 мая 2016 в 19:15
Цитата (Al-ra5):запись сторно в КУДиР 2016 года.
Скажите пжл, а сторно надо делать как доход с минусом  ведь? а не в расходы включать обесп.платеж?
11 мая 2016 в 08:05
Цитата (AkylaPS):сторно надо делать как доход с минусом
Да, верно. В КУДиР сошлетесь на реквизиты договора плюс документа по которому получили платеж и по которому его вернули.
11 мая 2016 в 08:48
Спасибо огромное! выручили!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер