Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение отчета 6-НДФЛ по коллегии адвокатов

D2 (автор вопроса)  0 баллов
10 мая 2016 в 11:07
Здравствуйте!
Вопрос по Коллегии адвокатов и отчету 6-НДФЛ.
Ккак заполнять отчет, если ситуация следющая:

А именно, например, в феврале 15.02. доход первого адвоката составил 27420р., вычеты =янв.+фев.= 3740р., НДФЛ удержан и уплачен (27420-3740)*13%=3078р. На карту адв. получил гонорар=27420-3740-3078=20602р.

стр. 100 = 15.02.2016 стр.130 = 27420-3740=23680
стр.110 = 15.02.2016 стр. 140 = 3078
стр.120 = 16.02.2016

Далее, в феврале 20.02. вторым адвокатом получен доход 122352р., вычеты янв.+февр.= 39841,38р. НДФЛ удержан и уплачен (122352-39841,38)*13%=10726р. Адвокату выплачено 105867,81 - 10726=95141,81р.

стр. 100 = 20.02.2016 стр.130 = 105867,81
стр.110 = 20.02.2016 стр.140 = 10726
стр.120 = 21.02.2016

Затем в марте 27.03. получен доход снова первым адвокатом 14112р., а вычеты= янв.+февр.+март = 30701,38 (в т.ч. взносы в ПФР за 2015 год, которые адвокат уплатил самостоятельно в марте 2016 года и написал в марте заявление на вычет). На карту адв. получил 14112-3676 (вычет за март)=10436р.

Получаем, доходы янв+февр+март = 27420+14112=41532р., вычеты = янв+фев+март= 30701,38р., НДФЛ = (41532-30701,38)*13%=1408р. к уплате, но удержан уже в феврале и перечислен в бюджет=3078р., т.е. 1670р. переплата на март месяц.

Также в марте мес. 27.03. у третьего адвоката доход был 50 000, НДФЛ удержан =6500р., но перечислена меньшая сумма ....т.к.
У второго адвоката -доходов в марте не было, но был вычет, т.е. доход янв+фев+март = 122352р., вычеты янв+февр+март = 47041,38р., следовательно, НДФЛ= 9790р., а в феврале я удержала и перечислила в бюджет 10726р., т.е. получилась 936 р. - как бы переплата на март мес..

Я читала, что в течение года -можно корректировать НДФЛ одного адвоката, за счёт НДФЛа другого адвоката. (к тому же, может быть ситуация, когда у этого адвоката дохода больше не будет в этом году, а НДФЛ лишний удержан).

Не важно как я уплатила, в отчете же нужно заполнять так, как мы должны были сделать?!
На март месяц: эти 1670р. излишне удержанные и уплаченные в бюджет по первому адвокату, и 936 р. по второму адвокату я должна вычесть из 6500 (из НДФЛ третьего адвоката) и вернуть эти деньги первому и второму адв.соответственно, а перечислить в бюджет 6500-1670-936=3894р.
таким образом:
стр. 100 = 27.03.2016 стр. 130 = 50 000+10436=60436
стр.110 = 27.03.2016 стр.140 = 3894
стр. 120 = 28.03.2016

Правильно ли я заполнила, и если нет, то как в такой ситуации заполнить отчет 6-НДФЛ?
Помогите, пожалуйста, если можете. Совсем запуталась. А сейчас штрафы ужесточили, очень страшно ошибаться!
Александр Погребс Главный консультант
10 мая 2016 в 17:04
Добрый день!
Цитата (D2):А именно, например, в феврале 15.02. доход первого адвоката составил 27420р., вычеты =янв.+фев.= 3740р., НДФЛ удержан и уплачен (27420-3740)*13%=3078р. На карту адв. получил гонорар=27420-3740-3078=20602р.

стр. 100 = 15.02.2016 стр.130 = 27420-3740=23680
стр.110 = 15.02.2016 стр. 140 = 3078
стр.120 = 16.02.2016
На карту перечислили слишком много. Нужно было за минусом НДФЛ перечислять. Следующей выплатой нужно просто отрегулировать - перечислить меньше...

В 6-НДФЛ по нему нужно было так:
стр. 100 = 15.02.2016      стр.130 = 27420
стр.110 = 15.02.2016       стр. 140 = 3078
стр.120 = 16.02.2016

Цитата (D2):Далее, в феврале 20.02. вторым адвокатом получен доход 122352р., вычеты янв.+февр.= 39841,38р. НДФЛ удержан и уплачен (122352-39841,38)*13%=10726р. Адвокату выплачено 105867,81 - 10726=95141,81р.

стр. 100 = 20.02.2016 стр.130 = 105867,81
стр.110 = 20.02.2016 стр.140 = 10726
стр.120 = 21.02.2016
Аналогично:
стр. 100 = 20.02.2016 стр.130 = 122352 
стр.110 = 20.02.2016  стр.140 = 10726 
стр.120 = 21.02.2016

Цитата (D2):Затем в марте 27.03. получен доход снова первым адвокатом 14112р., а вычеты= янв.+февр.+март = 30701,38 (в т.ч. взносы в ПФР за 2015 год, которые адвокат уплатил самостоятельно в марте 2016 года и написал в марте заявление на вычет). На карту адв. получил 14112-3676 (вычет за март)=10436р.

Получаем, доходы янв+февр+март = 27420+14112=41532р., вычеты = янв+фев+март= 30701,38р., НДФЛ = (41532-30701,38)*13%=1408р. к уплате, но удержан уже в феврале и перечислен в бюджет=3078р., т.е. 1670р. переплата на март месяц.
Вроде бы, получается так...

Цитата (D2):Также в марте мес. 27.03. у третьего адвоката доход был 50 000, НДФЛ удержан =6500р., но перечислена меньшая сумма ....т.к.
У второго адвоката -доходов в марте не было, но был вычет, т.е. доход янв+фев+март = 122352р., вычеты янв+февр+март = 47041,38р., следовательно, НДФЛ= 9790р., а в феврале я удержала и перечислила в бюджет 10726р., т.е. получилась 936 р. - как бы переплата на март мес..

Я читала, что в течение года -можно корректировать НДФЛ одного адвоката, за счёт НДФЛа другого адвоката. (к тому же, может быть ситуация, когда у этого адвоката дохода больше не будет в этом году, а НДФЛ лишний удержан).
Это неправильно. Учет вычетов и НДФЛ нужно вести пот каждому отдельно. В отчет да, поскольку в один день (27.02), то можно объеденить первого и третьего, но в показаниях, а не в предоставлении вычета второго.
Вот когда второй получит очередной доход, тогда ему его вычеты с начала года и начислите. А "заочно" нельзя.

Цитата (D2):Не важно как я уплатила, в отчете же нужно заполнять так, как мы должны были сделать?!
Это да.

Цитата (D2):На март месяц: эти 1670р. излишне удержанные и уплаченные в бюджет по первому адвокату, и 936 р. по второму адвокату я должна вычесть из 6500 (из НДФЛ третьего адвоката) и вернуть эти деньги первому и второму адв.соответственно, а перечислить в бюджет 6500-1670-936=3894р.
таким образом:
стр. 100 = 27.03.2016 стр. 130 = 50 000+10436=60436
стр.110 = 27.03.2016 стр.140 = 3894
стр. 120 = 28.03.2016
стр. 100 = 27.03.2016  стр. 130 = 50 000+14112= 64112
стр. 110 = 27.03.2016  стр.140 = 6500 - 1670 = 4830 
стр. 120 = 28.03.2016

Вот, как-то так...

Успехов!
D2 (автор вопроса)  0 баллов
10 мая 2016 в 18:25
Спасибо за ответ!
Но, почему много на карту перечислили - 20602р. -это же за минусом НДФЛ!?
Цитата (Александр Погребс):НДФЛ удержан и уплачен (27420-3740)*13%=3078р. На карту адв. получил гонорар=27420-3740-3078=20602р.
Вот, снова у кого-то в налоговой спросила, мне сказали, что в стр. 130 -у адвокатов за минусом вычетов нужно отражать сумму дохода, т.е. чтобы получалось стр.130 минус стр.140 = то, что адвокат реально получил на карту (на руки). Потому, что у обычных наемных сотрудников при выплате зарплаты вычеты не отнимаются и поэтому у обычных сотрудников в стр.130 весь начисленный доход ставится, а у адвокатов - по другому, разве не так?!

Цитата (Александр Погребс):Вот когда второй получит очередной доход, тогда ему его вычеты с начала года и начислите. А "заочно" нельзя.
А если не получит больше доход до конца года? ведь переплата по НДФЛ может возникнуть и в последних месяцах года!
Александр Погребс Главный консультант
11 мая 2016 в 08:13
Добрый день!
Цитата (D2):Но, почему много на карту перечислили - 20602р. -это же за минусом НДФЛ!?
Тут всё правильно, не на ту цифру посмотрел.
Цитата (D2):у кого-то в налоговой спросила, мне сказали
Если кто-то сказал, значит это - "истина в последней инстанции".

Я лично был свидетелем ситуации, когда в конце апреля в налоговой столпотворение и охранница (в форме) с умным видом давала советы по заполнению 3-НДФЛ. И к ней даже небольшая очередь выстроилась.

Из опыта знаю. спорить с таким "консультантом" невозможно. 

У артистов театра эта ситуация называется "собачий хвост". Еще Станиславский (могу, кстати, ошибаться, не специалист) говорил, что невозможно переиграть собаку, выбежавшую на сцену. Как ни будет стараться артист на сцене, но всё внимание зрителей будет сосредоточено на собачьем хвостике.

Цитата (D2):мне сказали, что в стр. 130 -у адвокатов за минусом вычетов нужно отражать сумму дохода, т.е. чтобы получалось стр.130 минус стр.140 = то, что адвокат реально получил на карту (на руки). Потому, что у обычных наемных сотрудников при выплате зарплаты вычеты не отнимаются и поэтому у обычных сотрудников в стр.130 весь начисленный доход ставится, а у адвокатов - по другому, разве не так?!
Смотрим первоисточник:
Цитата (Приказ ФНС России от 14.10.15 № ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядок ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме"):
IV. Порядок заполнения Раздела 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц"
...
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
И всё. Никаких особенностей для адвокатов.
Понятие "фактически полученные доходы", да еще и с привязкой к строке 100 - дате получения фактических доходов, однозначно говорит о том, что здесь, как в случае "зарплаты", указываются доходы. А профессиональные вычеты показываются совсем в другом разделе и по другой строке.

Цитата (D2):
Цитата (Александр Погребс):Вот когда второй получит очередной доход, тогда ему его вычеты с начала года и начислите. А "заочно" нельзя.
А если не получит больше доход до конца года? ведь переплата по НДФЛ может возникнуть и в последних месяцах года!
Если до конца года (и в первые два месяца следующего года) не получит никкаких гонораров, то возврат налога будет делать уже в налоговой инспекции. Вы только покажете в справке 2-НДФЛ, сколько дохода он получил, и сколько вычетов Вы ему предоставили. Остальное  предоставит инспекция.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер