Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Не формируется баланс после выхода участников из общества

10 мая 2016 в 15:44
Здравствуйте!

Поискала в похожих темах, не нашла точного совпадения, а только лишь "похожести" )
В нашем ООО выход участников пришелся на 30-31 декабря 2014 года. Их долю выкупил новый "физик" в 2015 году.  Выплаты действительной стоимости проходили также в 2015 году. 
НСД = 15100
ДСД = 395991,87

На конец 2014 года не идет баланс на сумму действительной стоимости,  актив превышает пассив. В пассив упало отрицательной суммой
сальдо по Дт 81 счета. 

Итак, мои проводки. Прошу помощи, т.к. где-то ошиблась и не могу понять где. Впервые столкнулась с такой ситуацией. 

на 31.12.2014

Дт 81 Кт 75  15100 отражена задолженность по НСД
Дт 81 Кт 75  380891 отражена разница между НСД и ДСД
Дт 80 Кт 80  15100 переход доли от выбывших к новому участнику. 

В 2015 году проводки:

Дт 75 (новый учредитель)  Кт 81 (новый учредитель) 15100 - отражена задолженность его по своей доле до момента внесения денег за долю.
Дт 75 Кт 50  344511,87 - выплачена действительная стоимость долей выбывшим участникам за минусом НДФЛ
Дт 75 Кт 68  51480 - исчислен НДФЛ
Дт 91.2 Кт 81 - 380891,87 - списана в прочие расходы разница между НД и ДСД. 

Вопросы:

1. На конец 2014 года у меня зависла сумма 395991,87 на Дт 81 и Кт 75. С Дт 81 она отрицательно попала в пассив и баланс не идет. 
2. Имела ли я право перебрасывать доли с 80 на 80 счет, если доля еще не оплачена была? Если нет, то что нужно с ней сделать на конец года?

Очень прошу помощи, т.к. скоро снова предстоит такая же процедура, а я не могу еще эту разобрать.
юлия79  227 842 балла, г. Омск
10 мая 2016 в 16:01
19 баллов Добавить баллы
Добрый вечер
Цитата (Mamzelll):Поискала в похожих темах, не нашла точного совпадения, а только лишь "похожести" )
В нашем ООО выход участников пришелся на 30-31 декабря 2014 года. Их долю выкупил новый "физик" в 2015 году.  Выплаты действительной стоимости проходили также в 2015 году. 
НСД = 15100
ДСД = 395991,87

На конец 2014 года не идет баланс на сумму действительной стоимости,  актив превышает пассив. В пассив упало отрицательной суммой
сальдо по Дт 81 счета. 

Итак, мои проводки. Прошу помощи, т.к. где-то ошиблась и не могу понять где. Впервые столкнулась с такой ситуацией. 

на 31.12.2014

Дт 81 Кт 75  15100 отражена задолженность по НСД
Дт 81 Кт 75  380891 отражена разница между НСД и ДСД
Дт 80 Кт 80  15100 переход доли от выбывших к новому участнику. 

В 2015 году проводки:

Дт 75 (новый учредитель)  Кт 81 (новый учредитель) 15100 - отражена задолженность его по своей доле до момента внесения денег за долю.
Дт 75 Кт 50  344511,87 - выплачена действительная стоимость долей выбывшим участникам за минусом НДФЛ
Дт 75 Кт 68  51480 - исчислен НДФЛ
Дт 91.2 Кт 81 - 380891,87 - списана в прочие расходы разница между НД и ДСД. 

Вопросы:

1. На конец 2014 года у меня зависла сумма 395991,87 на Дт 81 и Кт 75. С Дт 81 она отрицательно попала в пассив и баланс не идет. 
2. Имела ли я право перебрасывать доли с 80 на 80 счет, если доля еще не оплачена была? Если нет, то что нужно с ней сделать на конец года?

Очень прошу помощи, т.к. скоро снова предстоит такая же процедура, а я не могу еще эту разобрать.
При выходе участника
Дт  81 Кт 75 на сумму действительной доли
Дт 80 вышедший участник Кт 80 общество-на дату гос.регистрации  на сумму номинальной доли

По какой стоимости купил долю ,принадлежащую обществу новый участник?Сумма по договору?
10 мая 2016 в 16:05
Ну у меня на Дт 81 получилась в итоге действительная стоимость долей. Это просто  разделено на суммы НД и разницу.  
Выкупил он по номинальной стоимости (15100) . Поэтому разницу потом списываю на расходы в 2015 году.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  227 842 балла, г. Омск
10 мая 2016 в 17:16
Цитата (Mamzelll):1. На конец 2014 года у меня зависла сумма 395991,87 на Дт 81 и Кт 75. С Дт 81 она отрицательно попала в пассив и баланс не идет. 
Добрый день

В результате этой операции "сбиться" баланс не может.
Дт 91 в пассиве отражен с (-),а КТ 75 в пассиве с +.В итоге 0
11 мая 2016 в 09:18
Спасибо!
Но в том-то и дело, что мой Кт 75 не попадает в баланс. 
Ведь все правильно провела я по проводкам?
Кстати, 91 у меня задействован только в 2015 году уже. А на конец 2014 идут только 81 и 75.
Расчеты с учредителями висят у меня на 75.03 (Расчеты с участниками при выходе из общества)
юлия79  227 842 балла, г. Омск
11 мая 2016 в 09:31
Добрый день
Цитата (Mamzelll):Кстати, 91 у меня задействован только в 2015 году уже
Если продажа доли прошла в 2015 году,то верно.

Цитата (Mamzelll):Но в том-то и дело, что мой Кт 75 не попадает в баланс. 
Тогда это вопрос по работе с программой.
11 мая 2016 в 09:42
Поменяла субсчет на 75.02 и все встало на свои места.
Спасибо еще раз за участие!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер