Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Работник получил частично заработную плату: как отчитываться в фонды?

11 мая 2016 в 05:14
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как быть, у нас человек уволен за прогул(после отпуска не вышел, оформлено все согласно ТКРФ). Расчетные и остаток заработной платы сотрудник не получил (деньги депонированны).
Налоговая инспекция говорит, что мы не имеем право удержать подоходный налог со всей заработной платы пока он ее не получил, как следствие отражаем ту часть которая выдана авансом.
А как же быть с фондами ФСС и ПФР, в отчетах отражать тогда только ту часть которую данный сотрудник получил, или же всю? (так как оплата в фонды ФСС и ПФР идет за счет средств работодателя). Если всю, тогда буж\дет расхождение в отчетах ФСС, ПФР и ФНС.
За ранее спасибо!
юлия79  227 007 баллов, г. Омск
11 мая 2016 в 06:31
Цитата (South):А как же быть с фондами ФСС и ПФР, в отчетах отражать тогда только ту часть которую данный сотрудник получил, или же всю?
Добрый день

В ПФР,ФСС вы показываете начисленную зп.
Цитата (South):Налоговая инспекция говорит, что мы не имеем право удержать подоходный налог со всей заработной платы пока он ее не получил, как следствие отражаем ту часть которая выдана авансом.
В связи с чем возник вопрос?У вас проверка?Вы показали в справке за какой-то год начисленную,но не выплаченную сумму.
Nataly S Консультант
12 мая 2016 в 00:47
Здравствуйте.
Цитата (South):Налоговая инспекция говорит, что мы не имеем право удержать подоходный налог со всей заработной платы пока он ее не получил, как следствие отражаем ту часть которая выдана авансом.
В налоговом учете НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода (пункт 4 статьи 226 НК).
Цитата (South):А как же быть с фондами ФСС и ПФР, в отчетах отражать тогда только ту часть которую данный сотрудник получил, или же всю?
С фондами ситуация иная. Если НДФЛ удерживается и перечисляется в соответствии с нормами НК, то есть по правилам налогового учета, то отчетность в фонды составляется на основании данных бухгалтерского учета. Достаточно почитать Порядок заполнения, например, 4-ФСС, Таблица 1:

Цитата:7.17. по строке 19 отражается задолженность за плательщиком страховых взносов (страхователем) на конец отчетного (расчетного) периода на основании данных бухгалтерского учета плательщика страховых взносов (страхователя), в том числе недоимка (строка 20).
Поэтому придется смириться с тем, что отчетность по взносам и НДФЛ может значительно отличаться.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
12 мая 2016 в 04:14
Просто фонды между собой сверяются, и если есть отличия звонят и просят корректировки, получается в нашем случае мы должны предоставить пояснения и документы, в связи с чем у нас произошла разница в фондах.?
Nataly S Консультант
13 мая 2016 в 15:49
Цитата (South):Просто фонды между собой сверяются, и если есть отличия звонят и просят корректировки, получается в нашем случае мы должны предоставить пояснения и документы, в связи с чем у нас произошла разница в фондах.?
Разницы между фондами не будет, разница возникнет между фондами и ФНС (НДФЛ).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер