Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ при возвратах НДФЛ

tesol (автор вопроса)  477 баллов, г. Санкт-Петербург
12 мая 2016 в 17:57
Добрый день, коллеги!

Прошу помощи, т.к. нигде не получаю ответа, даже в ИФНС.

Иностранец. С 01.11.2015 году работал на патенте с окладом 15000, платил авансовые платежи по НДФЛ (3000 руб. ежемесячно). Ответ из ИФНС о разрешении на зачет авансовых платежей за 2015 год пришел после сдачи 2-НДФЛ, поэтому перерасчет излишне удержанного НДФЛ (1950х2=3900) сделали в феврале 2016. Излишек перечислили иностранцу за счет уменьшения текущего платежа по НДФЛ. Через 2 недели получено разрешение на зачет авансового НДФЛ за 2016 год. В марте сделан перерасчет за январь и февраль (1950х2=3900), деньги вернули, платеж по НДФЛ уменьшили на сумму излишне удержанного.
Вопросы:
1. Как этот перерасчет отразить в корректировочном 2-НДФЛ за 2015 год? Исходный выглядит так:
облагаемый доход 30000
исчислено 3900
удержано 3900
перечислено 3900

2. В 6-НДФЛ за 1 кв.2016 по строке 090 включать 3900 (за 2016) или 3900+3900=7800 (за 2015 и 2016)?

3. Должны ли суммы всех строк по 2-НДФЛ за 2016 год "сумма налога перечисленная" равняться сумме всех платежей по НДФЛ за 2016 год? Или для контроля в ИФНС эта сумма уменьшается на сумму всех строк "сумма фиксированных авансовых платежей"? 

4. Вопрос удалён модератором.
БухОнлайн Редакция
13 мая 2016 в 18:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Как заполнить форму 6-НДФЛ за I квартал 2016 года: строки 070 и 080, предоставление вычета по месту работы, возврат излишне удержанного налога 19 апреля 2016
Новый расчет 6-НДФЛ для налоговых агентов: разбираемся с особенностями заполнения и сдачи в инспекцию 27 ноября 2015
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015

Вопросы на форуме
Ошибка в исчисленном и удержанном НДФЛ 25 марта 2016
Заполнение отчета 6-НДФЛ по коллегии адвокатов 10 мая 2016
Отражение излишне удержанного налога в 6-НДФЛ 26 апреля 2016
Заполнение раздела 2 в 6-НДФЛ 14 апреля 2016
tesol (автор вопроса)  477 баллов, г. Санкт-Петербург
16 мая 2016 в 11:44
Цитата (Редакция БухОнлайн):После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация.
Спасибо за ссылки, но я их уже просматривала до того, как писать о своем непростом случае. Буду ждать ответов...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
16 мая 2016 в 13:01
Добрый день!
Цитата (tesol):1. Как этот перерасчет отразить в корректировочном 2-НДФЛ за 2015 год? Исходный выглядит так:
облагаемый доход 30000
исчислено 3900
удержано 3900
перечислено 3900
В корректировочной справке 2-НДФЛ будет так:
облагаемый доход 30000
исчислено 3900
удержано 0
перечислено 0

Цитата (tesol):2. В 6-НДФЛ за 1 кв.2016 по строке 090 включать 3900 (за 2016) или 3900+3900=7800 (за 2015 и 2016)?
Строка 090 называется "Сумма налога, возвращенная налоговым агентом".
Принцип ее заполнения менее всего понятен (по сравнению с другими строками отчета).
Мое личное мнение - наужно ставить всю возвращанную сумму - и за 2015 и -а 2016 годы, т.е. 7800.

Цитата (tesol):3. Должны ли суммы всех строк по 2-НДФЛ за 2016 год "сумма налога перечисленная" равняться сумме всех платежей по НДФЛ за 2016 год? Или для контроля в ИФНС эта сумма уменьшается на сумму всех строк "сумма фиксированных авансовых платежей"? 
Да, строка "сумма налога перечисленная" будет сверяться с суммой перечисленных налогов за год.
Фиксированные платежи на нее никак влиять не могут. Поскольку строка "сумма налога перечисленная" показывается без фиксированных платежей.

Цитата (tesol):4. Как производить разноску перечисленного НДФЛ по сотрудникам в течение года, если суммы перечислений иногда уменьшаются на суммы возвратов НДФЛ иностранцу? При этом до конца года у иностранца НДФЛ исчисленный будет зачитываться авансовым платежом, а в январе и феврале по нему разноска уже была сделана как "перечислен НДФЛ".
Это уже явно "новый вопрос". 
Разноска платежей - чисто технический вопрос и с проблемами, обозначенными в первых вопросах темы имеет очень мало общего.
Поэтому я его из этой темы удаляю. Задайте его в новой теме. Можете там поставить ссылку на это обсуждение.

И просьба на будущее - избегайте подобных глобальный тем с перечнем вопросов. Вы рискуете остаться совсем без ответа.

Успехов!
tesol (автор вопроса)  477 баллов, г. Санкт-Петербург
16 мая 2016 в 13:34
Добрый день! Спасибо огромное, что откликнулись на мой вопрос!
Цитата (Александр Погребс):
Цитата (tesol):1. Как этот перерасчет отразить в корректировочном 2-НДФЛ за 2015 год? Исходный выглядит так:
облагаемый доход 30000
исчислено 3900
удержано 3900
перечислено 3900
В корректировочной справке 2-НДФЛ будет так:
облагаемый доход 30000
исчислено 3900
удержано 0
перечислено 0
А строка "сумма фиксированных авансовых платежей" не должна быть заполнена суммой 3900?
Александр Погребс Главный консультант
16 мая 2016 в 14:13
Цитата (tesol):А строка "сумма фиксированных авансовых платежей" не должна быть заполнена суммой 3900?
Должна.

Давайте тогда заполним всю таблицу:

Общая сумма дохода = 30000
Налоговая база = 30000
Сумма налога исчисленная = 3900
Сумма фиксированных авансовых платежей = 3900
Сумма налога удержанная = 0
Сумма налога перечисленная = 0
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом = 3900
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом = 0

Видимо, так.

Успехов!
tesol (автор вопроса)  477 баллов, г. Санкт-Петербург
16 мая 2016 в 14:36
Цитата (Александр Погребс):Видимо, так.
Благодарю!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер