Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Предоставление пояснений в налоговую при закрытии года в случае, если организация (ООО на ОСНО) получила убыток

13 мая 2016 в 11:35
Организация небольшая. Отчетность упрощенная. Налоговая потребовала объяснить
 - представить пояснения в связи с несоответствием сумм налога на
прибыль заявленного по строке 2_180 Листа 02 декларации по налогу на прибыль ( 0 руб.), и
суммы текущего налога на прибыль, отраженной по стр. 2410_4 бухгалтерской отчетности (
63000 руб. ) за 2015 год , на разницу 63000 руб.
- представить пояснение о
несоответствии налоговой базы по налогу на прибыль, заявленной по строке 2_100 Листа 2
декларации по налогу на прибыль (-316049 руб.) и суммы показателя прибыль (убыток) до
налогообложения, отраженной в бухгалтерской отчетности (-190000 руб.).

Как я поняла:
1. в расширенном варианте Ф2 вместо 2410 участвовала бы статья 2450 на 63000.
Им это нужно указать.
2.Строка 2410 идет с плюсом.63000
Они пишут -190000
Это неверно
Чистая  строка 2400 (253000)
-253000-63000=-316000 прибыль до налогообложения, а не -190000

Строка 2300 «Прибыль/убыток до налогообложения» – строка 2410 «Текущий налог на прибыль» - (+) строка 2450 «Изменение отложенных налоговых активов» + (-) строка 2430 «Изменение отложенных налоговых обязательств» + (-) строка 2460 «Прочее» = строка 2400.

Я правильно думаю?
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
13 мая 2016 в 11:41
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста" - в каждой Вашей теме, потому что остальных форумчане, зайдя по этой ссылке, не видят. Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Важный бух  95 317 баллов, г. Астрахань
13 мая 2016 в 11:43
Цитата (НатальяTalya):прибыль заявленного по строке 2_180 Листа 02 декларации по налогу на прибыль ( 0 руб.), и
суммы текущего налога на прибыль, отраженной по стр. 2410_4 бухгалтерской отчетности (
63000 руб. ) за 2015 год , на разницу 63000 руб.
Здравствуйте. При заполнении формы 2 строка 2410 заполняется по данным налога на прибыль к уплате из НД по НП. У вас в декларации стоит 0. Почему вы ставите 63 тыс. в форму 2, а не 0 ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
13 мая 2016 в 11:43
Спасибо! Извините, Кира Лерская
Я думала переписка будет общая.  Учту ваши пожелания.

Добрый день! Для Важный бух.

Программа 1с 8.2 автоматически так заполняет. Если в ней же заполнить бух. отчетность подробную, то эта сумма попадает в строку 2450.
Как быть в таком случае?
Важный бух  95 317 баллов, г. Астрахань
13 мая 2016 в 11:50
Цитата (НатальяTalya):Программа 1с 8.2 автоматически так заполняет.
Это не аргумент для налоговой. У вас форма 2 составлена неверно. Но в силу ПБУ 22/2010, утвержденная отчетность не пересматривается и не пересдается, и будет исправлена при составлении отчетности за 2017 год. Вот так и нужно ответить в пояснении для инспекции.
13 мая 2016 в 12:01
Спасибо большое! Но есть непонимание по заполнению.
Получается, я должна была указать ноль в строке 2410 и чистая прибыль (убыток) в форме2 составил бы 316049?
Он соответствует прибыли до налогообложения по бух. учету?
я не совсем понимаю, а если бы я сдавала подробную отчетность, там-то -253000 получается?
Выручка 553
Расходы (851)
Прочие расходы (18)
Изменение отложенных налоговых активов 63
Итого чистая прибыль(убыток) (253)
Непонятно, Важный бух?

Или эти 63000 (Те 20 % от 99.01.01) вообще нужно вручную удалять везде?
Важный бух  95 317 баллов, г. Астрахань
13 мая 2016 в 12:10
0 баллов Добавить баллы
Цитата (НатальяTalya):Выручка 553
Расходы (851)
Прочие расходы (18)
Изменение отложенных налоговых активов 63
Итого чистая прибыль(убыток) (253)
Математика идет. Само заполнение  неверное.

Выручка 553 2110
Расходы (851) 2120 и т.д.
Прочие расходы (18) 2350

Строка 2300 ( 316 )

Строка 2410 текущий налог на прибыль должна соответствовать строке 060 НД по НП и равняться нулю   0

Изменение отложенных налоговых активов 63 2450

Итого чистая прибыль(убыток) (253)
13 мая 2016 в 12:20
Получается, Важны бух,  Форма 2 (упрощенная) для меня должна была выглядеть так:

стр 2110 -553    -Выручка, стр. 2120     (851)    -   Расходы по обычной деятельности, стр.   2350                    (18) -  Прочие расходы, стр. 2410 - 0-    Налоги на прибыль (доходы) ,стр. 2400-   (316) Чистая прибыль (убыток)

А я должна была предоставить пояснения к упрощенной отчетности, где указала бы, что есть еще изменение отложенных налоговых активов? Или сдавать отчетность подробную два варианта? Так ?
Важный бух  95 317 баллов, г. Астрахань
13 мая 2016 в 12:34
Цитата (НатальяTalya):Форма 2 (упрощенная)
Упрощенная ? А ПБУ 18 применяете ?
13 мая 2016 в 12:42
У нас микропредприятие, сдаю упрощенную отчетность. Пбу18 применяю
Важный бух  95 317 баллов, г. Астрахань
13 мая 2016 в 12:50
Цитата (НатальяTalya):У нас микропредприятие, сдаю упрощенную отчетность. Пбу18 применяю
Наталья но упрощенная форма не предусмотрена для ПБУ 18. Отсюда и вопрос инспекции. И я бы его задала. даже не знаю что посоветовать. Ну распишите в ответе показатели как по общей форме 2, укажите что налог на прибыль равен нулю и соответствует декларации, а сумма в строке налог на прибыль это отложенные налоги.
13 мая 2016 в 13:14
У нас организации 2 года, была прибыль до этого пр и вр не было, все расходы принимала,могу я убрать применение Пбу18,  это чем - то грозит мне? Как думаете?
Важный бух  95 317 баллов, г. Астрахань
13 мая 2016 в 13:18
Цитата (НатальяTalya):могу я убрать применение Пбу18,  это чем - то грозит мне? Как думаете?
В прошлом году уже не можете. с 2016 имеете право не применять, закрепив решение в учетной политике ( пункт 2 этого ПБУ.  пункт 9 ПБУ 1/2008 ) Остатки по счетам 09,77 нужно списать на счет 84.
13 мая 2016 в 13:28
Так у меня остатки только по 09 счету, 77 нет, я и задавала тогда вопрос про него. А 09 счет без Пбу18 отсутствует получается?
Важный бух  95 317 баллов, г. Астрахань
13 мая 2016 в 13:34
Цитата (НатальяTalya):А 09 счет без Пбу18 отсутствует получается?
Конечно. если компания не применяет ПБУ 18, она не отражает ОНА. Тогда и 09 счета нет. У вас будет проводка Д 84 К 09.
13 мая 2016 в 13:41
Так вот, я и говорю, у меня в 2015 было мало проводок, может его откорректировать, перевести с 09 на 84 сумму 01.01.2015 и перепровести все проводки без Пбу18,  все равно ошибки в отчетности уже есть?
Важный бух  95 317 баллов, г. Астрахань
13 мая 2016 в 13:50
Цитата (НатальяTalya):перевести с 09 на 84 сумму 01.01.2015 и перепровести все проводки без Пбу1
Нельзя Наташа. ( п. 10 ПБУ 22/2010, п. 39 Положения по бухучету, п. 9 ПБУ 1/2008 )
13 мая 2016 в 13:53
Спасибо, извините пожалуйста, что надоедаю. Почитаю -попробую разобраться!
Важный бух  95 317 баллов, г. Астрахань
13 мая 2016 в 13:58
Цитата (НатальяTalya):Почитаю -попробую разобраться!
Ответьте на требование с признанием ошибки. Как именно я писала выше.
13 мая 2016 в 14:01
Хорошо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер