Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Выбор системы налогообложения при вендинге с регистрацией ИП и ведением деятельности в разных городах

15 мая 2016 в 22:23
Доброго времени суток! Есть идея заняться вендингом - поставить автоматы по продаже спортивного питания в фитнес-центрах. Есть 2 инвестора. Один в СПб, второй в Ухте. Деятельность будет проходить в СПб. Регистрация будет на одного из них, скорее всего, ИП. В том случае, если регистрация будет в Ухте, то и отчитываться он должен будет в налоговую Ухты, кроме патента. По доходно-расходной части: установлен будет пока 1 автомат, выручки с него 50, расходов: аренда места и закуп ингредиентов: 10 тыс. И то и то. По налогам: патент можно будет оформить только в Питере и стоит он 2,1 млн.*6%=126 тысяч в год. УСН в Питере доход-расход обойдётся в (50-20)*7%=2,1 тыс.в месяц. ЕНВД 4500*3*1,798*0,4*15%=1456,38 в квартал. УСН в Ухте 30*15%=4,5 в месяц. ЕНВД в Ухте (несмотря на то, что адрес ведения деятельности в СПб, рассчитывается по k2 Ухты) 4500*3*1,798*0,81*15%=2949,17 в квартал. Плюс ИП имеют возможность снижать налог на величину уплаченных взносов в ПФ РФ. При чем хоть до 0, если нет сотрудников у ИП, насколько мне известно. Страховые взносы фиксированы, превышения дохода (300 тыс) первый год не будет, значит они составят 19 356,48+3796,85 =23 153,33 в год, но платить их нужно будет ежеквартально. Вопрос: все ли было учтено при расчетах, нет ли каких-то подводных камней И руководствуясь экономическим смыслом, можно выбирать ИП с регистрацией в СПб на ЕНВД? спасибо!
16 мая 2016 в 11:00
Добрый день.
Цитата (kerllson):Есть 2 инвестора. Один в СПб, второй в Ухте. Деятельность будет проходить в СПб. Регистрация будет на одного из них, скорее всего, ИП.
Исходя их большого жизненного опыта настоятельно рекомендовала бы каждому обойтись своими силами. Я не припомню случая, когда два компаньона, будучи изначально даже самыми близкими друзьями, не рассорились бы в конце концов из-за общего бизнеса, поэтому, даже если сейчас вам кажется, что уж у вас-то точно все будет иначе, лучше все-таки поискать возможность начать предпринимательскую деятельность в одиночку.
Цитата (kerllson):В том случае, если регистрация будет в Ухте, то и отчитываться он должен будет в налоговую Ухты, кроме патента.
Кроме патента и ЕНВД.
Прочтите еще раз внимательно п. 2 ст. 346.28 НК РФ:
2. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на уплату единого налога, обязаны встать на учет в качестве налогоплательщиков единого налога в налоговом органе:
- по месту осуществления предпринимательской деятельности (за исключением видов предпринимательской деятельности, указанных в абзаце третьем настоящего пункта);
- по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя) - по видам предпринимательской деятельности, указанным в подпунктах 5, 7 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) и в подпункте 11 пункта 2 статьи 346.26 настоящего Кодекса.
Вендинг - это торговля через объекты стационарной розничной сети, не имеющие торговых залов (пп. 7 п. 2 ст. 346.26 НК РФ) и к развозной или разносной торговле совершенно точно не относится. Поэтому на учет плательщиков ЕНВД нужно становиться по месту ведения деятельности (размещения торгового автомата).
Цитата (kerllson): По доходно-расходной части: установлен будет пока 1 автомат, выручки с него 50, расходов: аренда места и закуп ингредиентов: 10 тыс. И то и то. По налогам: патент можно будет оформить только в Питере и стоит он 2,1 млн.*6%=126 тысяч в год. УСН в Питере доход-расход обойдётся в (50-20)*7%=2,1 тыс.в месяц. ЕНВД 4500*3*1,798*0,4*15%=1456,38 в квартал. УСН в Ухте 30*15%=4,5 в месяц.
Если бы пересчитали все показатели за одинаковый временной промежуток (месяц, квартал или год, сравнивать стало бы проще и разница была бы более наглядной). Ни ставки налогов, ни арифметику я не перепроверяла (слишком много разной нормативки нужно поднимать и мы на форуме такие услуги не оказываем). А с логикой (по формулам расчетов) как будто бы все у Вас верно. Заметьте, что если в Ухте выбрать УСН "доходы", размер налога при прочих равных обстоятельствах будет заметно ниже (50*6%=3,0 т.р. в месяц).
Цитата (kerllson):ЕНВД в Ухте (несмотря на то, что адрес ведения деятельности в СПб, рассчитывается по k2 Ухты) 4500*3*1,798*0,81*15%=2949,17 в квартал.
Нет, здесь та самая ошибка, о которой я уже писала выше. Если автомат установлен в СПб, то и К2 в любом случае берется питерский.
Цитата (kerllson): Плюс ИП имеют возможность снижать налог на величину уплаченных взносов в ПФ РФ. При чем хоть до 0, если нет сотрудников у ИП, насколько мне известно.
При ПСН взносы не учитываются, стоимость патента не снижается. При УСН "доходы минус расходы" сумма взносов включается в расход. А вот при УСН "доходы" и ЕНВД на взносы действительно можно уменьшить исчисленный к уплате налог.
В налоговой службе составили таблицу с информацией о том, как предпринимателям на спецрежимах учитывать страховые взносы (см. правила 2013 года, они с тех пор не изменились).
Цитата (kerllson):Страховые взносы фиксированы, превышения дохода (300 тыс) первый год не будет, значит они составят 19 356,48+3796,85 =23 153,33 в год, но платить их нужно будет ежеквартально.
Заплатить нужно в срок до 31 декабря, но с точки зрения равномерного распределения налоговой нагрузки при УСН и ЕНВД действительно выгоднее перечислять по 1/4 ежеквартально.
16 мая 2016 в 12:13
Добрый день! Спасибо за столь развернутый ответ! Резюме подвела следующее:
Патент самый дорогой, далее по списку с учетом уменьшения на взносы в ПФ РФ помесячно:
1) УСН в Питере доход-расход: (50-20-1,92944)*7%=1,96493 тыс.в месяц.
2) УСН доход-расход в Ухте (50-20-1,92944)*15%=4,21058 в месяц.
3) ЕНВД только в Питере 4500*1,798*0,4*15%=485,46 в месяц. Налог будет 0. Только 1929,44 в месяц в ПФ РФ.
4) УСН доход и в СПб и в Ухте 50*6%-1929,44 р.=1,07056 тыс. в месяц.
Таким образом самым выгодным для себя нахожу ЕНВД, при чем нет разницы на кого из инвесторов регистрировать, у них обоих налог будет рассчитан по коэффициентам СПб.
А на счет ведения бизнеса каждому инвестору отдельно - обязательно еще обсудим.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер