Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Раздельный учет НДС

16 мая 2016 в 09:16
Добрый день! Подскажите, пожалуйста.
Наша компания на ОСНО. В 4 квартале 2015 г. оказывали услуги местом реализации которых не признается РФ. В этом же квартале был приобретен автомобиль. Вычет по НДС по покупке этого авто не распределялся, тк на тот момент автомобиль не использовался в необлагаемой НДС деятельности.
Сейчас на этом авто осуществляются поездки на встречи по контрактам, выручка по которым будет без НДС. Что делать? Обязаны ли мы подать уточненку за 4 квартал и распределить НДС по ОС?
Александр Погребс Главный консультант
17 мая 2016 в 08:28
Добрый день!
Цитата (Алиса начинающий бух):Вычет по НДС по покупке этого авто не распределялся, тк на тот момент автомобиль не использовался в необлагаемой НДС деятельности.
Сейчас на этом авто осуществляются поездки на встречи по контрактам, выручка по которым будет без НДС. Что делать? Обязаны ли мы подать уточненку за 4 квартал и распределить НДС по ОС?
Я считаю. что ничего вы делать не должны.

Раздельный учет определяет, какую часть НДС можно было отнести к "облагаемым" операциям в периоде (квартале), в котором автомобиль был оприходован. Посколкьу в этот период Вы определили, что автомобиль будет использоваться только в необлагаемой деятельности, то и весь входной НДФС по нему не предъявляется к вычету. Дальнейшее (в других налоговых периодах - кварталах) его использование, в том числе в облагаемой деятельности, не приводит к необходимости определять долю во входном НДС, подлежащую к вычету.

Если бы ситуация была иной и изначально был бы вычет НДС, то при использовании в необлагаемой деятельности, полагалось бы восстановление этого вычета. Но эта норма адресована тольео переходу из облагаемой в необлагаемую деятельность.
Для противоположного перехода (из необлагаемой в облагаемую) аналогичной нормы не предусмотрено.

Так что подавать уточненку Вы не обязаны.

Успехов!
17 мая 2016 в 09:04
Доброе утро! Спасибо, что откликнулись. Наверно я неудачно написала.."Вычет по НДС по покупке этого авто не распределялся, тк на тот момент автомобиль не использовался в необлагаемой НДС деятельности." Те наоборот вся сумма была поставлена на вычет, тк по БезНдс -ому контракту мы на авто никуда не ездили, тк клиент за границей".
Сейчас появился новый контракт, но он в России. И по нему есть по путевым листам пара поездок.
Как быть в данной ситуации, в каком размере надо восстановить НДС? Заранее спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер