Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение штрафа налоговой в декларации по налогу на прибыль

gribnoy (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
16 мая 2016 в 11:46
Здравствуйте,
в июне 2015 года был штраф на сумму  22261 по инкассовому поручению в декларации по налогу на прибыль в строке 041 приложения 2 к Листу 02 . Пришло требование из налоговой, чтобы убрать косвенные расходы из этой строки
На какой вид расходов и на какой счет-91 нужно поставить этот штраф?
ТаЛиНи  5 715 баллов, г. Кемерово
16 мая 2016 в 12:12
5 баллов Добавить баллы
Цитата (gribnoy):июне 2015 года был штраф на сумму  22261 по инкассовому поручению в декларации по налогу на прибыль в строке 041 приложения 2 к Листу 02 . Пришло требование из налоговой, чтобы убрать косвенные расходы из этой строки
На какой вид расходов и на какой счет-91 нужно поставить этот штраф?
Добрый день!
Если я правильно поняла вопрос, 22 261 это штраф ИФНС, и вы этот штраф приняли в расходы
для исчисления налога на прибыль и отразили в строке 040 и 041 приложения 2 к Листу 02 так?

Если назначение платежа "штраф" по требованию ИФНС, то вы не должны были его принимать
в расходы для исчисления налога на прибыль.
Этот штраф лучше было сразу отнести на счет 99.09 "Прочие прибыли и убытки", что бы он не
участвовал в расчете налога на прибыль.
Если отразили по счету 91.02 - это постоянная разница.
Вам надо подать уточненную декларацию по налогу на прибыль, доплатить  пени и налог , если
была прибыль по итогам года.
Важный бух  95 022 балла, г. Астрахань
16 мая 2016 в 12:19
12 баллов Добавить баллы
Цитата (gribnoy):был штраф на сумму  22261 по инкассовому поручению
Добрый день. Налоговые штрафы базу по налогу не уменьшают ( ст. 270 НК РФ ). Пересчитайте налоговую базу, доплатите налог, пени, а после подайте уточненную декларацию ( ст. 81 НК РФ ). В ответе на требование обязательно укажите что организация самостоятельно исправила ошибку и подала уточненку, предварительно доплатив налог и пени. Может быть это позволит избежать штрафа.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер