Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Декларация ИП по УСН (6%)

16 мая 2016 в 16:16
Добрый день.
УСН 6% ИП
Помогите пожалуйста разобраться чайнику.
Такая ситуации. Авансовые платежи в течении года не платили.  ПФР оплатил в декабре 2015, всю сумму сразу 22262р.

Доход за2015 год 2549450 рублей
01.04 - оплатил взносы превыш 300 тыс. в ПФР (2549450-300000*1%)= 22600 руб
в апереле налог по УСН (2549450-22262*6%=151632-оплатил  (неправильно расчитал  нужно было ( 2549450*6% -22262 )=130705 руб
Переплата 151632-130705= 20927руб.( их можно зачесть в авансе за 1 кв. 2016года????)

Начал составлять декларацию.
по налогоплательщику 
2 раздел
Доходы по кварталам:
110 -1кв. = 67000р
111- 2кв. = 213550р
112- 3кв. = 2548550р
113- 4кв. =2549450р

130-4020
131-12813
132-152913
133-152967 

140,141,142-прочерки, т.к. взносы поквартально не платила 
 143 -22262

1 разд 
020-4020
040-8793
070-140100

100- прочерк -
110- сумма налога к уменьшению за налог период- 22208

Я не пойму все ли правильно расчитывает налогоплательщик , правильная ли у меня декларация.
110 стРОКА ЧТО ОЗНАЧАЕТ , почему 100 стр к оплате не показала сумму 130705 руб, которую я должна оплатить

.
юлия79  250 409 баллов, г. Омск
16 мая 2016 в 16:44
Добрый день
Декларация составлена верно.
В декларации показываются только начисления.
За 9 мес у вас налог составил 152913,а за год 152967-22262,т.е 130705.Значит по итогу за год налог к уменьшению на 130705-152913=(-22208)
17 мая 2016 в 09:34
Спасибо большое , но я все равно не понимаю, разве в строке 100 не должна сумма стоять к оплате 130705, а в стр 110-- 22 208
Я уже сдала декларацию, боюсь что не правильно Грустный
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
17 мая 2016 в 10:17
63 балла Добавить баллы
Цитата (волян):Я уже сдала декларацию, боюсь что не правильно Грустный
Добрый день.
Юля Вам уже написала, что декларация составлена верно.
Согласно Ваших данных у меня получилось также.

Цитата (волян):Спасибо большое , но я все равно не понимаю, разве в строке 100 не должна сумма стоять к оплате 130705, а в стр 110-- 22 208
Стр. 100 и 110 заполняются за налоговый период (календарный год).
Посмотрите на соотношения, указанные рядом со строками, которые должны выполняться.
У Вас по итогам 9 мес. по начисленным авансовым платежам получается следующая картина:
4 020 - авансовый платеж (АП) по итогам 1 кв. (АП1)
12 813 - АП начисленный по итогам полугодия минус АП 1 = 8 793 - к доплате по итогам полугодия (АП2)
152 913 - АП начисленный по итогам 9 мес. минус 2 предыдущих АП - 4 020 - 8 793 = 140 100 - к доплате по итогам 9 мес.
Вот и получается, что по итогам 9 мес. Вами должно быть уплачено 152 913. Но так как Вы в 4 кв. оплатили фиксированные взносы, то уменьшаете на них начисленный авансовый платеж и за год Вы должны заплатить 130 705 (152 967 - 22 262).
За 9 мес. Вами должно было быть уплачено больше (152 913), поэтому, чтобы получить сумму 130 705 в стр. 110 идет уменьшение на 22 208
152 913 - 22 208 = 130 705.
И напомню, что в декларации указываются только начисленные авансовые платежи, то есть так как должно быть.
Ваши фактически оплаченные (или не оплаченные) авансовые платежи в ней нигде не отражаются.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер