Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как ответить на требование из налоговой об уплате налога и пени, если авансовый платеж должен был быть зачтен в счет минимального налога?

17 мая 2016 в 06:58
Добрый день!
ООО УСН (15%). Оплатили авансовый платеж за 1 кв. 2015 - 200 руб. Далее авансовые платежи не платили, т.к расходы превышали доходы. За 2015 год вышли на минимальный налог 35 600 руб. Декларация неубыточная. Оплатили 35 400 руб. Прежде чем оплатить 35 400 руб. прочитала на форуме, что аванс. платеж за 1 кв. 2015 автоматически зачтется в счет минимального налога и никаких заявлений писать в налоговую не нужно. Пришло требование от налоговой оплатить недоимку 200 руб., плюс пени.
Понимаю, что нужно позвонить в налоговую. Подскажите как правильно построить разговор с инспектором, на какие статьи НК опираться?
taxadv  1 795 баллов
17 мая 2016 в 07:31
18 баллов Добавить баллы
Поскольку получено требование, это предполагает мотивированный письменный ответ, т.к. данный документ необходимо рассматривать как обязательный элемент предшествующий принудительному взысканию недоимок и пени.

В ответе ссылайтесь на порядок исчисления налога при УСН установленный ст.346.21 НК РФ. По правилам части 5 этой статьи:   5. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.
В доказательство приложите копии платежных документов на аванс и на сумму налога.
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
17 мая 2016 в 09:56
Добрый день.
Цитата (taxadv):Ранее исчисленные суммы
Автоматом зачтутся только исчисленные суммы, т.е. которые указаны в декларации в качестве авансового платежа, если в декларации авансы не указаны - ничего автоматом не зачтется.
А из вопроса Алены не понятно, что у нее стоит в декларации в авансах.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
17 мая 2016 в 12:57
Цитата (Naaatta):что у нее стоит в декларации в авансах.
Раздел 1.2
020   200
040    --
050   200
070   --
080  --
100   --
110  --
120  35 600

Раздел 2.2
270  200
271  --
272  --
273  24 000
280  35 600
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
17 мая 2016 в 13:29
Да нет, у вас в декларации все верно.
1 квартал - 200 - начислили, 
полугодие - 200 уменьшили.
Зачитывать в минимальный налог автоматом нечего - надо было писать заявление на зачет.
Т.е. налоговый орган все верно с вас хочет.
Только теперь с зачетом сложнее будет, поскольку у вас пени набежали. Проще доплатить 200 рублей на КБК минимального  налога. Потом переплату по налогу с нормального КБК зачесть  на пени, а остаток вернуть на счет.
17 мая 2016 в 13:52
А возможен тогда такой вариант.
Сейчас уплачу 200 руб мин налога. Уплачу пени, которые налоговая начислила. А переплату 200 руб налога 15% не буду возвращать на счет фирмы, а учту в конце 2016 года.
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
17 мая 2016 в 15:18
Можно так, только не забудьте про нее - вдруг опять минимальный налог получится.
17 мая 2016 в 15:52
Спасибо, что помогли разобраться.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер