Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в налоговом учете в 1С 8.3 амортизации по ОС, находящемуся в лизинге

17 мая 2016 в 09:05
Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.1917)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.148)

 Заключили в июне 2015г. договор на лизинг автомобиля срок договора 12 месяцев, предмет лизинга по условиям договора учитывается на балансе лизингополучателя. В договоре лизинга была предусмотрена возможность выкупа лизингового имущества. Выкупной платеж отдельно не выделяется. т.е. как только мы заплатили последний 12 платеж (договор лизинга истек в апреле 2016года), нам предоставили договор выкупа автомобили + передаточный акт+ акт перехода право собственности. (т.е. выкупная стоимость включена в лизинговые платежи).
В карточке учета ОС срок полезного использования как в БУ так и в НУ указан 37 месяцев.
По факту выкупа предмета лизинга нужно перестать начислять налоговую амортизацию такого имущества (согласно ст. 252 НК РФ )
Вот мои проводки НУ:
Д 08.04 К 76АР - 1 322 881,36руб. получен предмет лизинга в сумме по которой лизингодатель приобрел данный автомобиль+выкупная стоимость (равная последнему платежу по графику, как уже писала отдельно не выделяется)
Д01Л К08.04 - принят у учету автомобиль в лизинге
первый лизинговый платеж 02.06.2015  Д76АР К51-отплатили первый лизинговый платеж 700 600руб.
Д76АР К 76ЛП - зачли платеж в счет погашения лизинга
Д68,02 К 19.04 - 106 871руб - принят НДС к вычету при получении акта по оказанию лизинговых услуг=первый лизинговый платеж
Д44,01 К 76АР - учтено в расходах первый платеж 593 728руб.
Со второго месяца начисляем амортизацию в НУ
Д76ЛП К51 -256 491руб. оплатили лизинговый платеж
Д76АР К76ЛП - зачли платеж в счет погашения лизинга 256 491руб
Д68,02 К 19 - НДС 39125
Д44 К 02Л - начислена амортизация в НУ 35 967руб.
Д44 К76АР (включаем в расход НУ платеж по лизингу за минусом амортизации) 217 366-35967=181 399руб.

 Как быть с амортизацией НУ?Сторно в ручную Д44.01 К 02Л =-35967руб. начиная с мая месяца? Или в 1с есть возможность реализовать этот процесс по другому?
Спасибо
Kamushek  131 798 баллов
24 мая 2016 в 21:23
Добрый день!
Цитата (Анна Коринская):Вот мои проводки НУ:
Д 08.04 К 76АР - 1 322 881,36руб. получен предмет лизинга в сумме по которой лизингодатель приобрел данный автомобиль+выкупная стоимость (равная последнему платежу по графику, как уже писала отдельно не выделяется)
Д01Л К08.04 - принят у учету автомобиль в лизинге
первый лизинговый платеж 02.06.2015  Д76АР К51-отплатили первый лизинговый платеж 700 600руб.
Д76АР К 76ЛП - зачли платеж в счет погашения лизинга
Д68,02 К 19.04 - 106 871руб - принят НДС к вычету при получении акта по оказанию лизинговых услуг=первый лизинговый платеж
Д44,01 К 76АР - учтено в расходах первый платеж 593 728руб.
Со второго месяца начисляем амортизацию в НУ
Д76ЛП К51 -256 491руб. оплатили лизинговый платеж
Д76АР К76ЛП - зачли платеж в счет погашения лизинга 256 491руб
Д68,02 К 19 - НДС 39125
Д44 К 02Л - начислена амортизация в НУ 35 967руб.
Д44 К76АР (включаем в расход НУ платеж по лизингу за минусом амортизации) 217 366-35967=181 399руб.
В вашей программе этот учет автоматизирован. Почему вы указываете счета не из программы?
Цитата (Анна Коринская):Как быть с амортизацией НУ?Сторно в ручную Д44.01 К 02Л =-35967руб. начиная с мая месяца? Или в 1с есть возможность реализовать этот процесс по другому?
Зачем, разве у вас налоговая амортизация не перестала начисляться?
25 мая 2016 в 08:10
Цитата (Kamushek):Почему вы указываете счета не из программы?
Добрый день!
Счета вводились вручную (02Л, 01Л), поэтому много проводок в ручную..
Цитата (Kamushek):Зачем, разве у вас налоговая амортизация не перестала начисляться?
В карточку ОС в закладке Амортизация НУ введен срок полезного использования 37 месяцев.., а договор лизинга на 12 месяцев...вот и получается при закрытии месяца амортизация начисляется...а так как в расход мы ее не принимаем нужно ее отсторнировать, очень хочется настроить это автоматически...
Спасибо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Kamushek  131 798 баллов
25 мая 2016 в 21:10
30 баллов Добавить баллы
Цитата (Анна Коринская):Счета вводились вручную (02Л, 01Л), поэтому много проводок в ручную..
Я это не поняла. Вы получили оборудование в лизинг до того, как этот функционал появился в программе?
Цитата (Анна Коринская):В карточку ОС в закладке Амортизация НУ введен срок полезного использования 37 месяцев..,
И это я не поняла, вы имеете ввиду документ Принятие к учету?
Цитата (Анна Коринская):вот и получается при закрытии месяца амортизация начисляется...
Для прекращения амортизации используйте специальный документ "Изменение состояния ОС"

Цитата (Встроенная справка):Документ "Изменение состояния ОС"
Документ предназначен для приостановки или возобновления начисления амортизации по основным средствам.
При вводе документа в шапке нужно указать следующие реквизиты:
Событие - наименование события в жизни основного средства, которое отражается документом.
Флажок Влияет на начисление амортизации (износа) - признак того, что документ будет влиять на начисление амортизации. Для приостановки или возобновления начисления амортизации нужно установить этот флажок.
Флажок Начислять амортизацию (износ) - признак начисления амортизации. Если флажок установлен, то по основным средствам будет возобновлено начисление амортизации. Если флажок снят, то начисление амортизации будет приостановлено. Указанное изменение будет применяться, начиная со следующего месяца.
Флажки Отражать в бух. учете, Отражать в налог. учете - устанавливаются в зависимости от того, в каком из учетов необходимо приостановить или возобновить начисление амортизации. Один из этих флажков должен быть обязательно установлен.
В табличном поле Основные средства указывается список основных средств, по которым включается или выключается начисление амортизации.
Для быстрого заполнения документа группой однотипных основных средств нужно ввести в табличное поле хотя бы один такой объект и автоматически заполнить табличное поле по кнопке Заполнить - По наименованию.
26 мая 2016 в 08:49
Цитата (Kamushek):Вы получили оборудование в лизинг до того, как этот функционал появился в программе?
Оборудование получили в 2015г., на тот момент в программе не нашли специальных счетов для лизинга..возможно, что то не до поняли...т.к. на наш баланс ставили в первые..
Цитата (Kamushek):ы имеете ввиду документ Принятие к учету?
Да при принятии к учету , завели новое ОС заполнили все вкладки прикладываю скрин
Прикреплен 1 файл:
скрин.docx
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер