Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Неверно рассчитан средний процент транспортных расходов

18 мая 2016 в 13:57
Добрый день! Мы ООО, ведем раздельный учет по УСН и ЕНВД. Работаем в БП 3.0.
Проблема в том, что неправильно были рассчитаны транспортные расходы.
За прошлые года предыдущий бухгалтер неправильно рассчитывал средний процент транспортных расходов:
Исходя из формулы: Средний процент = (Сумма транспортных расходов, приходящихся на остаток товаров на складе на начало месяца + Сумма транспортных расходов, осуществленных в текущем месяце) / (Себестоимость товаров, реализованных в текущем месяце + Остаток нереализованных товаров на складе на конец месяца) * 100%.
А она сделала ошибку - вместо (Суммы транспортных расходов, приходящихся на остаток товаров на складе на начало месяца) брала сумму ВСЕХ затрат на 44.01 на начало месяца. В итоге образовалась большая и неверная сумма остатка транспортных расходов.
Подскажите, пожалуйста, как нам быть в данной ситуации? Сейчас на начало месяца по Статье затрат "Транспортные расходы" висит большая сумма, как с ней быть, ума не приложу. Подскажите, пожалуйста, форумчане, я молодой бухгалтер, опыта мало.
НКК Консультант
21 мая 2016 в 21:53
Цитата (Ангелина Александровна):Добрый день! Мы ООО, ведем раздельный учет по УСН и ЕНВД. Работаем в БП 3.0.
Проблема в том, что неправильно были рассчитаны транспортные расходы.
За прошлые года предыдущий бухгалтер неправильно рассчитывал средний процент транспортных расходов:
Исходя из формулы: Средний процент = (Сумма транспортных расходов, приходящихся на остаток товаров на складе на начало месяца + Сумма транспортных расходов, осуществленных в текущем месяце) / (Себестоимость товаров, реализованных в текущем месяце + Остаток нереализованных товаров на складе на конец месяца) * 100%.
А она сделала ошибку - вместо (Суммы транспортных расходов, приходящихся на остаток товаров на складе на начало месяца) брала сумму ВСЕХ затрат на 44.01 на начало месяца. В итоге образовалась большая и неверная сумма остатка транспортных расходов.
Подскажите, пожалуйста, как нам быть в данной ситуации? Сейчас на начало месяца по Статье затрат "Транспортные расходы" висит большая сумма, как с ней быть, ума не приложу. Подскажите, пожалуйста, форумчане, я молодой бухгалтер, опыта мало.
Добрый вечер!

Нужно провести инвентаризацию сальдо по данному счету, рассчитать и оформить бухгалтерской справкой верный остаток, а ошибочную сумму списать как исправление ошибки:
- если Ваша компания является малым предприятием - проводкой Д 91.2 К 44 в текущем периоде (п. 14 ПБУ 22/2010);
- если Ваша компания не является малым предприятием - проводкой Д 84 К 44 в текущем периоде с ретроспективным отражением последствий исправления ошибки в бухгалтерской отчетности 2016 года (п. 9 ПБУ 22/2010).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер