Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: рассчитать НДС, подлежащий уплате за налоговый период

23 мая 2016 в 18:15
Добрый день! Помогите пожалуйста с решением задачи по налогам.
 
Рассчитайте налоговые обязательства организации по НДС за налоговый период.  
Организацией за налоговый период произведены следующие хозяйственные операции: 
• Приобретены и введены в эксплуатацию основные средства на сумму 322 000 руб. в том числе НДС; 
• оплачены и оприходованы материальные ресурсы на сумму - 36 600 руб. в том числе НДС; 
При этом в налоговом периоде предприятием: 
• отгружена готовая продукция на сумму 992 000 руб. в том числе НДС, в т.ч. в счет ранее полученных авансов на сумму 334 000 руб.; 
• получена предоплата в счет, будущей поставки продукции на сумму 700 тыс. руб. 
Рассчитайте НДС, подлежащий уплате за налоговый период.

Ход моих мыслей такой. НДС к уплате = НП - НУ

Считаем НУ:
322 000  - 322 000*100 / 118 = 49 119 руб.
36 600 - 36 600*100/118 = 5 583 руб.
НУ = 49 119 + 5 583 = 54 702 руб.

Считаем НП: 
992 000 - 334 000 = 658 000 // здесь я подозреваю надо вычесть сумму ранее полученных авансов, так как в них скорее всего не включался НДС, но не уверен насчет этого момента
658 000 - 658 000*100/118 = 100 373 руб.
700 000 *18/118 = 106 780  руб // в этой сумме думаю не учитывается НДС, так как это предоплата езе не поставленной продукции
НП = 100 373 + 106 780 = 207 153
Итого получается ответ: 207 153 - 54 702 = 152 451 руб. Так?

Заранее большое спасибо!
Mirakl-64  245 баллов
24 мая 2016 в 00:41
Цитата (Яхья):• отгружена готовая продукция на сумму 992 000 руб. в том числе НДС, в т.ч. в счет ранее полученных авансов на сумму 334 000 руб.; 
Здравствуйте!

Так как 334 000 -это был ранее полученный аванс, то ндс в сумме 334 000*18/118=50 949 был уже включен в книгу продаж и уплачен.
В момент получения авансов от заказчиков и покупателей компания также обязана начислить НДС по расчетной ставке 10/110 (по продуктам, детским товарам и пр.) или 18/118 (по остальным товарам). Налоговой базой в данном случае является общая сумма предоплаты с НДС (ст.154 НК). При получении аванса необходимо выписать счет-фактуру в 2-х экземплярах в пятидневный срок (считаем календарные дни): один экземпляр – для покупателя (ст.168 НК), второй для вас, который необходимо зарегистрировать в книге продаж.
После того как прошла реализация  вы выставляете (ст.168 НК) еще один счет-фактуру на отгруженный товар снова в 2 экземплярах (для вас и покупателя), регистрируете его снова в книге продаж.
Одновременно с этим вы регистрируете счет-фактуру на аванс в книге покупок.
Вычет НДС с полученных авансов можно сделать если выполнены следующие условия: НДС с предоплаты должен быть перечислен в бюджет, а товары (работы, услуги) реализованы (п.8 ст.171 НК).
Отсюда получаем,
Книга продаж : 151 322 (ндс с 992 000)+106 780 (ндс с аванса)=258 102
Книга покупок: 49 119+5 583+50 949 (ндс ранее полученного аванса)=105 651
258 102-105 651=152 451-ндс к уплате
25 мая 2016 в 10:34
Цитата (Mirakl-64):Отсюда получаем,
Книга продаж : 151 322 (ндс с 992 000)+106 780 (ндс с аванса)=258 102
Книга покупок: 49 119+5 583+50 949 (ндс ранее полученного аванса)=105 651
258 102-105 651=152 451-ндс к уплате
Спасибо большое за помощь!

Если Вы найдете время и глянете мое решение еще одной задачи, которая у меня вызывает больше сомнений, я был бы Вам еще больше благодарен!

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1504379#1504379
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер