Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Предоставление пояснений в ИФНС о несоответствии сведений по налогу на прибыль

Black Cat (автор вопроса)  139 баллов, г. Брянск
26 мая 2016 в 09:23
Здравствуйте! Пожалуйста, помогите, в первый раз с таким столкнулась.
Сегодня из налоговой пришло требование о предоставлении пояснений :
"представленной Вами за 12 месяцев, квартальный 2015 года, в
которой выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся
у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля
В результате анализа показателей Бухгалтерской отчетности (форма №1) за указанный период установлено снижение кредиторской задолженности в сумме 255000руб. Так же установлено отсутствие платежей по строке 4120_3 Формы №4 "Движение денежных средств", что свидетельствует о наличии списанной кредиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности. 
Согласно п.18 ст.250 НК РФ внереализационными доходами признаются
доходы в виде кредиторской задолженность с истекшим сроком исковой давности. На основании изложенного необходимо пояснить причину не включения списанной кредиторской задолженности в состав внереализационных доходов или представить уточненную декларацию
по налогу на прибыль организации за 12 месяцев 2015г.

Мы относимся к микропредприятиям, поэтому Отчет о движении денежных средств не предоставляем. Списанной кредиторской задолженности не было. Как следует это пояснить для налоговой?
ТаЛиНи  5 715 баллов, г. Кемерово
26 мая 2016 в 10:10
11 баллов Добавить баллы
Цитата (Black Cat):В результате анализа показателей Бухгалтерской отчетности (форма №1) за указанный период установлено снижение кредиторской задолженности в сумме 255000руб. Так же установлено отсутствие платежей по строке 4120_3 Формы №4 "Движение денежных средств", что свидетельствует о наличии списанной кредиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности. 
Добрый день!
Дайте пояснение.
Если вы не списывали кредиторскую задолженность, то так и напишите
списанной   кредиторской задолженности нет.
Укажите кредиторскую на начало года и когда она погашена.
Можно сделать в форме таблицы: Указать остатки на 31.12.2014 в разрезе контрагентов,
и дату закрытия по каждому контрагенту с указанием проводки.
Можно приложить ОСВ в разрезе контрагентов по счетам за 2015 год, из которых
будет видно движение за год. Или  приложить анализ счета 51(50) за год.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер