Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет разниц бухгалтерского и налогового учета при применении амортизационной премии

26 мая 2016 в 13:28
Добрый День.
Подскажите пжл организация при принятии основного средства применила амортизационную премию.
Теперь идет разница между бухгалтерским и налоговым учетом.
ПБУ/18 не применяет. Нужно ли делать какие то проводки или оставить как есть? Как это отразиться в декларации налога на имущество и налог на прибыль?
irinaalenkina  18 762 балла, г. Волгоград
26 мая 2016 в 17:20
1 балл Добавить баллы
Добрый день. 
Организация, применяющая упрощенные способы составления фин.отчетности, может отражать в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности только суммы налога на прибыль отчетного периода без отражения сумм, способных оказать влияние на величину налога на прибыль последующих периодов. В бухгалтерской отчетности организация, применяющая упрощенные способы, может не раскрывать отложенные налоговые активы, отложенные налоговые обязательства и т.п. объекты.
В декларации налога на прибыль не корректируете показатель "текущий налог на прибыль" на постоянные налоговые обязательства и активы.
База для расчета налога на имущество исчисляется по данным среднегодовой стоимости имущества по данным бухгалтерского учета ( остаточная стоимость основных средств, которые являются объектами налогообложения и не относятся к недвижимому имуществу) или  налоговая база определяется как кадастровая стоимость в особом порядке, установленном ст. 378.2 НК РФ. Т.е. декларацию заполняете как обычно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер