Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

В каком случае нужно уплачивать минимальный налог по УСН?

27 мая 2016 в 09:55
Добрый день, помогите разобраться в следующей ситуации. Совсем запуталась.

При заполнении декларации по УСН (д-р) в разделе 2.2 получилось:

стр.270-89 286-исчисл. ав. платеж за 1 кв 
стр. 271-60 383- исчисл. ав. платеж за полугодие   
стр.272-30 563- исчисл. ав. платеж за 9 мес   
стр.273-10 509-за нал. период (год)
стр.280-15 491- исчисл мин. налог за нал. период

При заполнении раздела 1.2 получилось:

стр.020-89 286
стр.050-28 903- к уменьшению
стр.080-29 820- к уменьшению
стр.110-15 072- к уменьшению
стр.120- прочерк

В течении года авансов было уплачено-7 498

Если стр.280 больше, чем стр. 273- платим минимальный налог
15 491-7 498 =7 993- доплачено

В настоящий момент получено требование на уплату пени (с суммы-89 286) и задолженность по УСН за 2015 год. С пеней все понятно, т.к оплачено меньше чем было начислено. Но налог все же какой нужно было перечислить в бюджет?
В ИФНС сказали, что по минимальному идет переплата в сумме-7 993, а по УСН задолженность в сумме-7 993, т.к нет суммы по минимальному в разделе 1.2
Помогите разобраться почему минимальный не нужно было платить? Или я раздел 1.2 в стр. 100,110,120 не верно заполнила.
БухОнлайн Редакция
28 мая 2016 в 10:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Суд разъяснил, когда платить минимальный налог, если компания «слетела» с УСН в течение года 18 апреля 2014
Высший арбитражный суд решил, что «упрощенщики» должны платить минимальный налог даже в случае утраты права на УСН в течение года 4 июля 2013
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014

Вопросы на форуме
Нужно ли уплачивать минимальный налог при УСН за 1-й квартал 2015 года? 9 апреля 2015
Уплата минимального налога по УСН при отсутствии деятельности 4 мая 2016
На основании какой статьи НК РФ может быть уплачен минимальный налог в случае превышения расходов над доходами при УСН (15%)? 25 февраля 2016
Начисленные авансовых платежи больше минимального налога при УСН 22 февраля 2016

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) 12 марта 2014
НКК Консультант
31 мая 2016 в 15:12
Цитата (Mirakl-64):Добрый день, помогите разобраться в следующей ситуации. Совсем запуталась.

При заполнении декларации по УСН (д-р) в разделе 2.2 получилось:

стр.270-89 286-исчисл. ав. платеж за 1 кв 
стр. 271-60 383- исчисл. ав. платеж за полугодие   
стр.272-30 563- исчисл. ав. платеж за 9 мес   
стр.273-10 509-за нал. период (год)
стр.280-15 491- исчисл мин. налог за нал. период

При заполнении раздела 1.2 получилось:

стр.020-89 286
стр.050-28 903- к уменьшению
стр.080-29 820- к уменьшению
стр.110-15 072- к уменьшению
стр.120- прочерк

В течении года авансов было уплачено-7 498

Если стр.280 больше, чем стр. 273- платим минимальный налог
15 491-7 498 =7 993- доплачено

В настоящий момент получено требование на уплату пени (с суммы-89 286) и задолженность по УСН за 2015 год. С пеней все понятно, т.к оплачено меньше чем было начислено. Но налог все же какой нужно было перечислить в бюджет?
В ИФНС сказали, что по минимальному идет переплата в сумме-7 993, а по УСН задолженность в сумме-7 993, т.к нет суммы по минимальному в разделе 1.2
Помогите разобраться почему минимальный не нужно было платить? Или я раздел 1.2 в стр. 100,110,120 не верно заполнила.
Добрый день!

Во-первых, нужно писать налоговикам письмо, чтобы пересчитали пени, так как в данном случае они считаются только исходя из суммы минимального налога, т.е. от 15 491 руб. (Письмо Минфина России от 30.10.2015 N 03-11-06/2/62714).

Во-вторых, нужно подать уточненку за 2015 г., отразив по строке 120 сумму минимального налога к уплате за 2015 г. в размере 15 491 руб. (п. 1 ст. 81 НК РФ; п. 5.10 Порядка заполнения декларации по УСН, утв. Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
1 июня 2016 в 09:30
Цитата (НКК):Добрый день!

Во-первых, нужно писать налоговикам письмо, чтобы пересчитали пени, так как в данном случае они считаются только исходя из суммы минимального налога, т.е. от 15 491 руб. (Письмо Минфина России от 30.10.2015 N 03-11-06/2/62714).

Во-вторых, нужно подать уточненку за 2015 г., отразив по строке 120 сумму минимального налога к уплате за 2015 г. в размере 15 491 руб. (п. 1 ст. 81 НК РФ; п. 5.10 Порядка заполнения декларации по УСН, утв. Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@).
Добрый день!

созванивалась с инспектором по правильности заполнения декларации  стр.120 не заполняется, т.к формула не выполнима
Декларация заполнена правильно, а вот налог уплачен был на КБК минимального- не верно. Я оплатила минимальный исходя из того, что  в разделе 2.2 стр. 280 больше стр.273 Еще сказала , что от 26.02.16 вышло новое письмо по заполнению декларации ММВ-7-3/99@. Я все же так и не могу понять почему платить нужно не минимальный налог было.
НКК Консультант
1 июня 2016 в 12:06
Цитата (Mirakl-64):Добрый день!

созванивалась с инспектором по правильности заполнения декларации  стр.120 не заполняется, т.к формула не выполнима
Декларация заполнена правильно, а вот налог уплачен был на КБК минимального- не верно. Я оплатила минимальный исходя из того, что  в разделе 2.2 стр. 280 больше стр.273 Еще сказала , что от 26.02.16 вышло новое письмо по заполнению декларации ММВ-7-3/99@. Я все же так и не могу понять почему платить нужно не минимальный налог было.
Добрый день!

Насчет 120 строки налоговикам, конечно, виднее.

По уплате очень странно - минимальный налог нужно уплачивать на соответствующий КБК с зачетом ранее уплаченных на другой КБК авансов.

Выделенное синим - не письмо, а Приказ ФНС, которым утверждена новая форма декларации по НДС, которая применяется с 2017 г. (Письмо ФНС России от 12.04.2016 N СД-4-3/6389@).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер