Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Пришло требование из налоговой о предоставлении пояснений о несоответствии сумм доходов в декларации и бухгалтерской отчетности

31 мая 2016 в 15:50
Добрый день!
Подскажите кто-нибудь[-o<
Пришло требование с налоговой о предоставлении пояснений
В ходе кам.проверки.......установлено несоответствие сумм доходов по налоговой дек.с данными бух.отчетности((((
подробнее: отчет о фин.рез. по по строке выручка и проч.дох. в совокупности и бух.баланс разница по строкам 1230_4,1230_5 дебит.задолж. на нач.и конец периода на сумму.....
Вообще ничего не поймуА?Налоговая на звонки не отвечаетДумаю

в налог.декларации и в отчете о фин.рез. сумма доходов одна и та же!
Авуар  13 956 баллов, г. Челябинск
31 мая 2016 в 15:52
Цитата (Кристина-2015):в налог.декларации и в отчете о фин.рез. сумма доходов одна и та же!
Добрый день!
Так и ответьте, приложите копии декларации и отчета о ФР, и отправьте.
Татьяна Матвеева  17 740 баллов, г. Москва
31 мая 2016 в 16:00
Добрый день.
Необходимо пояснить, что разницу между строками 1230_4,1230_5 дебит.задолж. на нач.и конец периода в балансе формируют не доходы (выручка) в чистом виде, а результат начисления и погашения задолженности дебиторов в течении периода.
Уточнить, что выручка (доход) составила .... рубл., что отражено, соответственно, и в налоговой декларации, и в отчете о фин.результатах, а изменения дебиторской задолженности сложились из того, что на начало периода долги дебиторов составляли .... руб., отгрузок и, например, авансов полученных было .... рубл., погашено ... рубл. (можно даже привести таблицу с укрупненными составляющими по этой строке).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
31 мая 2016 в 16:01
а при чем тут разница по строкам бух.баланса дебит.задолженности?
31 мая 2016 в 16:03
Цитата (Татьяна Матвеева):Необходимо пояснить, что разницу между строками 1230_4,1230_5 дебит.задолж. на нач.и конец периода в балансе формируют не доходы (выручка) в чистом виде, а результат начисления и погашения задолженности дебиторов в течении периода.
СПАСИБО!!!![-o<Ангел
А еще скажите я списала дебиторскую задоженность с исковой давностью это тоже могло повлиять,но на большую сумму чем они мне написали в требовании

Смогли бы вы посмотреть расшифровку?
Прикреплен 1 файл:
расшифровка.docx
Татьяна Матвеева  17 740 баллов, г. Москва
31 мая 2016 в 16:40
Цитата (Кристина-2015):я списала дебиторскую задоженность с исковой давностью это тоже могло повлиять,но на большую сумму чем они мне написали в требовании
Они Вам посчитали разницы со всего, видимо, во-первых, между декларацией и ОФР - они обычно "доводят" суммы до эквивалентного значения в одинаковые единицы - (540000-539760=240), во-вторых, из разницы между сальдо дебиторской задолженности по балансу (1063000-270000=793000) и в итоге они решили, что у Вас несоответствие 793000-540000+240=253480.
Отвечайте, что несоответствий нет.
Выручка составила .... руб. .... коп., мы обычно пишем, что согласно правилам заполнения форм в ОФР - это тыс. руб., в декларации - рубли, поэтому в ОФР у Вас - 540 тыс.руб., а в декларации - 539760 руб.
А дальше, как было уже указано...
Цитата (Татьяна Матвеева):изменения дебиторской задолженности сложились из того, что на начало периода долги дебиторов составляли .... руб., отгрузок и, например, авансов полученных было .... рубл., погашено ... рубл. (можно даже привести таблицу с укрупненными составляющими по этой строке).
31 мая 2016 в 16:47
Цитата (Татьяна Матвеева):Отвечайте, что несоответствий нет.
А писать про списанную дебиторку с истекшим сроком давности?на 470тр.
Я не пойму как расшифроватьОх!Кирпичная стена у меня на 62.1- 201тр,60.2 -3тр, 68 -2тр,69-2тр на 71- 62тр
такую расшифровку?
1 июня 2016 в 08:19
Цитата (Татьяна Матвеева):А дальше, как было уже указано...
А как мне правильно объяснить эту разницу в дебиторке,
дело в том что по факту такой задолженности не было,
просто с 20,,,, г. в программе не было доведено до ума,бухгалтеров поменялось куча
и я сделала акт инвентаризации по расчетам с покуп,и поставщ.,а надо было наверно исправит.проводки сделать?
Во общем, как мне теперь все это пояснитьДумаю
Татьяна Матвеева  17 740 баллов, г. Москва
1 июня 2016 в 09:05
Расшифровать сейчас лучше укрупненно как Вы и написали, такого плана
Цитата (Кристина-2015):на 62.1- 201тр,60.2 -3тр, 68 -2тр,69-2тр на 71- 62тр
 Если  общий итог сумм по отдельным счетам у Вас не совпадает с тем, что указано в балансе, то это отдельный вопрос...И если были ошибки, их, конечно, нужно было исправлять в соответствии с ПБУ 22/2010, сейчас главное, пояснить, что выручку Вы отразили верно, сделать акцент на этом, а с ошибками подумать, что делать существенные они или нет, если несущественные, то можно и в текущем периоде их исправить.
1 июня 2016 в 09:24
Цитата (Татьяна Матвеева):Расшифровать сейчас лучше укрупненно как Вы и написали, такого плана
Спасибо Вам Татьяна! Что так тщательно мне все объясняетеЦветы
Я поняла про выручку,только вот разницу которую они мне посчитали между строками 1230_4 и 1230_5 минус доход
получилось 253тр. как мне про это написать?
Татьяна Матвеева  17 740 баллов, г. Москва
1 июня 2016 в 10:01
Отвечайте ссылаясь на свои данные, поясняя какие сведения попали у Вас в ту или иную строку отчета, не нужно подгонять свой ответ под то, что рассчитали в ИФНС, тем более, что подгонять нечего, поскольку реально конкретно этой разницы нет.
1 июня 2016 в 10:42
Спасибо еще раз[-o<
Татьяна Матвеева  17 740 баллов, г. Москва
1 июня 2016 в 10:45
Успехов!)
1 июня 2016 в 11:24
Цитата (Татьяна Матвеева):Успехов!)
А можно у Вас узнать адрес эл.почты,я бы Вам скинула образец ответа[-o<
Плииииз...
Татьяна Матвеева  17 740 баллов, г. Москва
1 июня 2016 в 11:31
А Вы здесь прикрепите, только без названия фирмы, разумеется ...
1 июня 2016 в 12:00
Цитата (Татьяна Матвеева):А Вы здесь прикрепите, только без названия фирмы, разумеется ...
Улыбаюсь
Прикреплен 1 файл:
Ответ.docx
Татьяна Матвеева  17 740 баллов, г. Москва
1 июня 2016 в 13:07
Таблицу необходимо заполнить.
Расписывать так подробно необязательно, но так нагляднее и, где выделено желтым, по идее должна быть Ваша выручка, что еще раз подтвердит, что она в декларации и отчете о фин. рез-тах показана верно.
1063 тыс. руб. у Вас было на начало года или я неверно поняла? Почему после исправительных проводок у Вас осталось 201 тыс., а в баланс «ушли» другие данные?

Разницу в 253 тыс. руб. Вам не нужно пояснять, я Вам объяснила логику расчета налоговиков, они сравнивают несопоставимые данные – выручку и изменение задолженности дебиторов (на которую влияют не только продажи).
Прикреплен 1 файл:
Ответ.docx
1 июня 2016 в 13:20
Цитата (Татьяна Матвеева):1063 тыс. руб. у Вас было на начало года или я неверно поняла? Почему после исправительных проводок у Вас осталось 201 тыс., а в баланс «ушли» другие данные?
1063 на 31.12.14г.,270 на  31.12.15г

А сумма выручка должна быть именно в увеличении задолженности,не в уменьшении?

Незнаю,у меня уже голова кругом(((Кирпичная стена
Спасибо,что помоглиЦветы
Татьяна Матвеева  17 740 баллов, г. Москва
1 июня 2016 в 13:46
Цитата (Кристина-2015):1063 на 31.12.14г.,270 на  31.12.15г
1063 на 31.12.14г. нужно расшифровывать из того, что было на 31.12.14г., там все должно совпасть, раз корректировки все делались в 2015г. уже.
Тогда непонятно, почему 270 на 31.12.15г. в балансе, если после исправительных проводок у Вас осталось 201 тыс.? Вот в этом разберитесь...чтобы дальше не тащить ошибку. Баланс уточненный не сдается, поэтому обосновывать все равно придется 270 тыс., я бы расписала сейчас то, что точно соответствовало действительности по статьям таблицы, а остальное - в строку "прочее". А вот дальше, как уже говорила, надо смотреть в чем дело и как это отразиться в очередной отчетности и учете в соответствии с ПБУ 22/2010.
Цитата (Кристина-2015):А сумма выручка должна быть именно в увеличении задолженности,не в уменьшении?
Конечно, выручка  это Ваша отгрузка, продажа, за которую покупатель становится Вам должен, следовательно, задолженность его увеличивается, а когда он платит - уменьшается.
1 июня 2016 в 13:52
Цитата (Татьяна Матвеева):Тогда непонятно, почему 270 на 31.12.15г. в балансе, если после исправительных проводок у Вас осталось 201 тыс.?
270тр складывается из 201тр на сч.62.1, 4тр на сч.60.2, по 2тр на сч.68,69 и 61тр на счету 71

Можете посмотреть как я заполнила?
Прикреплен 1 файл:
%d0%9e%d1%82%d0%b2%d0%b5%d1%82-1.docx
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер