Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Освобождение от НДС при заключенных ранее договорах с НДС

31 мая 2016 в 20:25
Добрый день!
Подскажите пож-ста, какие варианты решения могут быть в такой ситуации:
Фирма Х (плательщик НДС) применила освобождение от НДС с 1-го мая. Есть текущие контракты до конца года, которые были заключены с НДС. Сложность в том, что контракты государственные, и казначейство может не пропустить оплату, если выставлять счет-фактуру без НДС. А освобождение необходимо для следующего контракта, который заключен без НДС.
БухОнлайн Редакция
1 июня 2016 в 21:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Актуальные вопросы декларирования НДС 27 июля 2015
Пленум ВАС РФ выпустил разъяснения, посвященные НДС 15 июля 2014
Решения судов за январь 2015 года: налоговые проверки, возмещение НДС, страховые взносы, патентная система 25 февраля 2015
Запрет заемного труда: как с 2016 года изменятся аутсорсинг и аутстаффинг 30 сентября 2015

Вопросы на форуме
Бухгалтерский учет договора уступки права требования, полученного за выполненные работы 24 июля 2015
Компания на ОСНО выставила документы без НДС 11 ноября 2015
НДС к возмещению 10 ноября 2013
ИП на УСН (15%): каковы последствия заключения договора со сметой НДС? 8 августа 2012

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 14 апреля 2011
Александр Погребс Главный консультант
2 июня 2016 в 17:37
Добрый день!
Цитата (Yaper):Сложность в том, что контракты государственные, и казначейство может не пропустить оплату, если выставлять счет-фактуру без НДС.
Тогда Вы вынуждены выставлять по этим контрактам счета-фактуры с НДС и перечислять этот НДС полностью в бюджет. Только по этим контрактам. И сдавать декларацию по НДС тоже в разрезе только этих контрактов. Но без вычетов.

На, а новые контракты - уже без НДС.

Раньше была практика применения поправочного коэффициента для перехода от цены контракта с НДС к цене контракта без НДС.
Вот только не знаю, применяется ли эта практика сейчас и есть ли возможность переутвердить контракты на меньшую сумму  этим поправочным коэффициентом.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
2 июня 2016 в 18:37
Александр, спасибо за ответ!
Наш бухгалтер идет в отказ выставлять часть счетов-фактур с НДС (по прежним контрактам). Ссылается на сложности и возможное внимание налоговой.
Как Вы считаете, можно ли выставлять счета-фактуры по прежним договорам, не выделяя далее НДС, но на ту же сумму?
Поясню. Для заказчиков по прежним контрактам наличие НДС не столь существенно, как исполнение бюджета и строгое соответствие суммы.
Т.е. если ранее выставлялась счет-фактура 1000 р. с выделенным НДС, возможно ли выставить счет-фактуру на те же 1000 р. и не выделять НДС, о чем заказчики получат уведомление, либо будет оформлено доп. соглашение (что фирма применяет освобождение).
Александр Погребс Главный консультант
2 июня 2016 в 19:06
Цитата (Yaper):Как Вы считаете, можно ли выставлять счета-фактуры по прежним договорам, не выделяя далее НДС, но на ту же сумму?
Нельзя. Поскольку цены с НДС, его надо выделять и показывать.

Цитата (Yaper):Для заказчиков по прежним контрактам наличие НДС не столь существенно, как исполнение бюджета и строгое соответствие суммы.
Так вот, первая же проверка у них покажет, что он и переплатили Вам по договорам с Вами.
Либо Вы выставляете полную сумму с НДС и делаете счет-фактуру со всеми вытекающими последствиями.
Либо Вы выставляете сумму без НДС, т.е. на НДС меньше.

Выставить ту же сумму без НДС Вы сможете только, перезаключив контракт без НДС. Что очень сомнительно.

Успехов!
3 июня 2016 в 15:18
Александр, еще раз спасибо за уточнение! Позвольте еще один вопрос Улыбаюсь

Не будет ли это являться противоречием: по прежде заключенным контрактам НДС выделяется и уплачивается. А по интересующему - нет, т.е. применяется освобождение? Наша бухгалтерия как-то в ступоре, ссылается на нездоровый интерес налоговой в этом случае и вопрошает, в чем смысл освобождения тогда?
Из текста закона и разъяснений не следует, что выставление счетов -фактур с НДС является нарушением и основанием для отмены освобождения. Но, смотрите, если этих контрактов 15 шт. и по ним идет работа до конца года, не возникнет ли тут проблемы? Хотя бы в части оформления и документооборота?
В целом, какие возможны последствия - теоретические и практические?
Александр Погребс Главный консультант
3 июня 2016 в 15:31
Цитата (Yaper):Наша бухгалтерия как-то в ступоре, ссылается на нездоровый интерес налоговой в этом случае и вопрошает, в чем смысл освобождения тогда?
Смысл освобождения в том, что освобождаются все новые договоры.

Если бы старые контракты не были бы "государственными", Вы бы могли спокойно перезаключить их по цене без НДС.

Мы же рассматривали исключительно Ваши контракты и Ваши условия.

Цитата (Yaper):Из текста закона и разъяснений не следует, что выставление счетов -фактур с НДС является нарушением и основанием для отмены освобождения.
А выставление счетов-фактур с НДС не является нарушением или основанием для отмены освобождения.
 
Цитата (Yaper):Но, смотрите, если этих контрактов 15 шт. и по ним идет работа до конца года,
Так, надо было сначала всё взвесить, а потом уже переходить на освобождение.
В Вашей ситуации я, как и Ваша бухгалтерия, тоже не понимаю, в чем суть освобождения именно в Ваших условиях. Что заставило перейти на это освобождение?
Вы сейчас потеряете больше, чем приобретаете от освобождения...

Цитата (Yaper):В целом, какие возможны последствия - теоретические и практические?
Какие угодно.
Но все законные требования мы уже обсудили.
"Гадать на кофейной гуще" - не в моих правилах.

Успехов!
3 июня 2016 в 16:42
" Что заставило перейти на это освобождение?
Вы сейчас потеряете больше, чем приобретаете от освобождения... "

Заставило как раз то, что именно новый госконтракт заключен без НДС со стороны заказчика, а сумма значительная. Не заключать его было невозможно, фирма, на которую он д.б. заключаться,по объективным причинам оказалась не готова выйти на тендер. В итоге ситуация получилась такая: Заказчик без НДС - исполнитель с НДС - субподрядчик без НДС. В части потерь, если с этого контракта уплатить НДС, то будет не просто убыток, а провал. Предыдущие контракты, заключенные с НДС - мелкие, там совокупная выручка в разы меньше, чем этот один. И освобождение от НДС было, пожалуй, единственным возможным решением, т.к. ничего более действенного в этой ситуации никто не предложил, включая нашу бухгалтерию, к сожалению. Я понимаю, что исходная ситуация - другой вопрос. была бы признательна, если бы Вы смогли ее посмотреть в другой ветке (создам другой вопрос).
Александр Погребс Главный консультант
3 июня 2016 в 17:16
Чтобы всё было хорошо, и все были довольны, так не бывает. 

Если у Вас веские причины перейти на работу без НДС, то надо просто посчитать последствия. 
Я Вам их нарисовал. Если это вполне посильная цена за выгоды, которые будут по последнему контракту, то и разговаривать не о чем.

Я думаю, что данную тему пора закрывать.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер