Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проводки при переплате пособия по уходу за ребенком-инвалидом

1 июня 2016 в 14:04
Здравствуйте. У нас есть сотрудница, которая берёт дни по уходу за ребёнком-инвалидом. При подготовке документов для ФСС обнаружили, что переплатили ей,  т.к. при формировании справки программа почему-то исключила из расчёта дни отпуска, но не исключила саму сумму отпускных. Получается мы ей с сентября 15г. по сегодняшний день ежемесячно переплачивали и  переплатили в  ПФР, ФФОМС и по травматизму. Сейчас начисляем зарплату за май и дни по уходу за ребёнком в мае.  Помогите разобраться с проводками и периодом начисления.
В мае делаю следующие проводки:
1. Д69 (субсчёт ФСС)   К70 на сумму начисленных дней по уходу за ребёнком в мае
+ все проводки по начислению страховых взносов с этой суммы
2. Д69 (субсчёт ФСС)  К70- сторно на общую переплаченную сумму   по уходу за ребёнком-инвалидом
3. Д69 (субсчёт ФСС)  К69 (субсчёт ФСС  стр. взносы по травматизму) сторно страховые взносы с переплаченной суммы
4. Д 69 (субсчёт ФСС) К69 (субсчёт ПФР ) сторно страховые взносы с переплаченной суммы
5. Д69 (субсчёт ФСС) К69 (субсчёт ФФОМС) сторно страховые взносы с переплаченной суммы
6.  Д69 (субсчёт ФСС) К69 (субсчёт ФСС) сторно страховые взносы с переплаченной суммы

 Правильно ?
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
3 июня 2016 в 18:40
30 баллов Добавить баллы
Цитата (Рафия):Правильно ?
Здравствуйте. Переплата взносов и пособия  за 2015 года является ошибкой. И исправлять ее нужно как ошибку прошлых лет в силу ПБУ 22/2010:

Д 70 К 91.1,84 по пособию

Д 69 К 91.1,84 по взносам 

текущий год: Д 20,26,44 К 70 сторно, Д 20,26,44 К 69 сторно 

Все операции оформляете бух.справкой ( 402-фз)
6 июня 2016 в 10:25
Здравствуйте!

Цитата (Важный бух):текущий год: Д 20,26,44 К 70 сторно, Д 20,26,44 К 69 сторно 
Но ведь страховые взносы с этого пособия не учитываются в расходах. Они возмещаются за счёт ФСС.
Цитата (Важный бух):И исправлять ее нужно как ошибку прошлых лет в силу ПБУ 22/2010:

Д 70 К 91.1,84 по пособию

Д 69 К 91.1,84 по взносам
И в том году они также возмещались за счёт ФСС.  Разве правильно делать в этом случае такие проводки?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
6 июня 2016 в 10:57
Цитата (Рафия):Но ведь страховые взносы с этого пособия не учитываются в расходах. Они возмещаются за счёт ФСС.
Добрый день. Разве излишне начисленное пособие вам ФСС возместит ?
6 июня 2016 в 11:21
Цитата (Важный бух):Разве излишне начисленное пособие вам ФСС возместит ?
ФСС переплаченное пособие, конечно же,  не возместит, его мы удержим у сотрудника по заявлению.  Переплату пособия и страховых взносов  в 4 ФСС скорректируем текущим периодом в табл. 1 стр.4. со знаком минус. Прошу прощения за дотошность, но я всё равно не могу понять,  почему мы должны в этом случае при исправлении ошибки затрагивать затратные или расходные счета (20, 26,44 ,91)?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер