Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Уплата НДФЛ по аренде помещения у физического лица

1 июня 2016 в 15:34
Добрый день. Организация на УСН дох-расх. Учет ведется в программе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.187). Уже задавала похожий вопрос и казалось, что разобралась, но снова в тупике. Арендуем помещение у не сотрудника, платим за него НДФЛ. Должна ли все таки сумма его НДФЛ попадать в 7 графу КУДИР или нет? Ведь в принципе это расход арендодателя, а мы просто перечисляем его НДФЛ как агент, совсем запуталась. Где-то на форумах прочитала, что такой ндфл не должен попадать в 7 графу, другие пишут что должен. Как правильно?
юлия79  249 592 балла, г. Омск
1 июня 2016 в 16:16
12 баллов Добавить баллы
Цитата (Jane0784):Организация на УСН дох-расх. Учет ведется в программе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.187). Уже задавала похожий вопрос и казалось, что разобралась, но снова в тупике. Арендуем помещение у не сотрудника, платим за него НДФЛ. Должна ли все таки сумма его НДФЛ попадать в 7 графу КУДИР или нет? Ведь в принципе это расход арендодателя, а мы просто перечисляем его НДФЛ как агент, совсем запуталась. Где-то на форумах прочитала, что такой ндфл не должен попадать в 7 графу, другие пишут что должен. Как правильно?
Добрый день

Должна.
Вы по договору аренды(если акты не оформляются) принимаете к учету сумму арендной платы,допустим,10000 руб

Дт 20,26,44 Кт 60,76 10000

При выплате суммы аренды  учитываете ее в расходах(ст.346.17 НК)
В день выплаты
Дт 76,60 Кт68 удержали НДФЛ 1300

ДТ 76,60 Кт 50,51 8700 перечислили арендную плату
Не позднее следующего дня Дт 68 Кт 51 заплатили НДФЛ в бюджет 1300

В расходы попадает 10000 р
ninarussu  51 967 баллов, г. Таганрог
1 июня 2016 в 16:17
15 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Jane0784):Должна ли все таки сумма его НДФЛ попадать в 7 графу КУДИР или нет?
раздел 1 КУДиР Доходы и расходы состоит из пяти граф  Приказ Минфина России от 22.10.2012 N 135н "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.
I. Доходы и расходы 
Регистрация
Сумма

1 N п/п
2 дата и номер первичного документа
3 содержание операции
4 доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
5 расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы

 В Расходы попадает сумма договора аренды помещения после оплаты физическому лицу ,  удержании НДФЛ Ст. п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ  и уплате в бюджет.
Посмотрите похожая тема 
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=356606
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
1 июня 2016 в 16:23
Цитата (юлия79):В расходы попадает 10000 р
в том то и дело, что не попадает вся сумма в расходы
юлия79  249 592 балла, г. Омск
1 июня 2016 в 16:27
Цитата (Jane0784):в том то и дело, что не попадает вся сумма в расходы
Тогда это вопрос по работе в программе
Виктория Цветаева Модератор
1 июня 2016 в 16:31
Добрый день! Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.

И укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
1 июня 2016 в 16:33
Цитата (ninarussu): В Расходы попадает сумма договора аренды помещения после оплаты физическому лицу ,  удержании НДФЛ Ст. п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ  и уплате в бюджет.
извините, не совсем поняла, т.е. получается, что ндфл не должен попадать в графу расходы в КУДИР?
ninarussu  51 967 баллов, г. Таганрог
1 июня 2016 в 16:37
Цитата (Jane0784):извините, не совсем поняла, т.е. получается, что ндфл не должен попадать в графу расходы в КУДИР?
Попадает, но это графа 5, с уплаты в бюджет и выплат физическому лицу  
Цитата (ninarussu):5 расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
1 июня 2016 в 18:19
Цитата (Виктория Цветаева):Добрый день! Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
добрый день. программа Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.187), ООО на УСН дох-расх. Арендуем помещение у физ лица не сотрудника, платим за него НДФЛ. Делаю след-ие проводки
1) дт 44.01 кт 76.05 поступление услуг
2) дт 76.05 кт 68.01 начислен ндфл по аренде
3) дт 76.05 кт 51 оплачена аренда
4) дт 68.01 кт 51 оплачен ндфл по аренде

кроме этого заполняю документ операция учета ндфл, чтобы он отразился в 2-ндфл.
как настроить программу так, чтобы этот ндфл попадал в кудир? точнее он туда попадает в момент начисления зарплаты и программа сама разбивает весь ндфл по сотрудникам не понятно как, но если смотреть суммарно, то в кудир попадает именно сумма зарплатного ндфл. помогите пожалуйста разобраться
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер