Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение отложенных налоговых обязательств в 1С

1 июня 2016 в 18:32
Здравствуйте.
Компания (ООО) на общей системе налогообложения вступила в СРО. Для оплаты первоначального взноса в компенсационный фонд был заключен договор микрозайма, и данный взнос был перечислен не самой компанией, а непосредственно её займодавцем. Погашение данного займа осуществляется компанией ежемесячно согласно графику платежей. Если я правильно понимаю, возникает налогооблагаемая временная разница, так как в бухгалтерском учёте расходы на уплату взноса в компенсационный фонд (погашение займа) признаются в качестве расходов будущих периодов ежемесячно равными частями, а в налоговом учёте - по факту оплаты (по факту погашения задолженности по займу). При данном методе учета сумма расходов в бухгалтерском учете меньше, чем в налоговом за отчетный период.
Подскажите, пожалуйста, как в 1С отразить данную ситуацию?
У нас 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.130) редакция 2.0 (2.0.65.29)
Kamushek  143 397 баллов
1 июня 2016 в 21:12
43 балла Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Виктория1307):так как в бухгалтерском учёте расходы на уплату взноса в компенсационный фонд (погашение займа) признаются в качестве расходов будущих периодов ежемесячно равными частями, а в налоговом учёте - по факту оплаты (по факту погашения задолженности по займу).
В документе Поступление услуг есть возможность указать разные счета учета.
Все возникающие разницы регистрируются в первичных документах, а дальше программа рассчитывает разницы и налог на прибыль закрытием месяца.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер