Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как правильно в ООО на УСН оприходовать и списать приобретенный сотовый телефон?

Nastyz (автор вопроса)  230 баллов, г. Хабаровск
2 июня 2016 в 08:38
Добрый день.

Подскажите пожалуйста, организация ООО на УСН доходы - расходы приобретает по безналу сотовый телефон на сумму 890,00.  

Мы хотим его списать на расходы, я на момент получения делаю поступление на счет 10.06. концом месяца спинание. Списание по ОСВ встает на 94 счет.

Все ли правильно сделано? в книге доходов и расходов в графе расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы данная сумма не отображается.

И вообще можно ли приобретение сотового телефона отнести к расходам, прочитала в интернете что надо будет подтверждать детализацией звонков то, что телефон приобретен для рабочих целей, верно ли это? 
Старцева Ольга  82 546 баллов, г. Пермь
2 июня 2016 в 09:12
91 балл Добавить баллы
Добрый день!

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=89317 2012 год
Цитата (Журнал "Упрощенка" 22.09.2014):Отметим, что покупать рабочий мобильный телефон необязательно. Ведь работники могут пользоваться выданными сим-картами, используя личные аппараты. Однако если вы все же решите приобрести аппарат, его стоимость можно будет учесть в расходах. Скорее всего, покупка окажется дешевле 40 000 руб. А значит, сам телефон нужно будет отнести кнеамортизируемому имуществу и его стоимость включить в материальные расходы (подп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Состав материальных расходов определяют в соответствии со ст. 254 НК РФ (п. 2 ст. 346.16 НК РФ). А в подп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ как раз указаны затраты на покупку неамортизируемых объектов, которые относятся на расходы после оплаты и ввода имущества в эксплуатацию. При этом затраты на оплату служебных переговоров можно включить в состав расходов, уменьшающих налоговую базу (подп. 18 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). При расчете единого налога суммы компенсаций учтите после их фактической выплаты сотрудникам (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
irinaalenkina  18 796 баллов, г. Волгоград
2 июня 2016 в 09:51
100 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Мобильный телефон относиться к МБП, поэтому при его покупке и вводе в эксплуатацию делаем проводки.
Дт 10.09 Кт 60 приобретен сот.телефон
Дт 20,23,25,26,44 Кт 10.09 введен в эксплуатацию
Далее МБП отражается на забалансовом счете.
Расходы на приобретение мобильных телефонов и на оплату услуг связи могут быть учтены при определении налоговой базы по налогу при условии, что мобильные телефоны используются для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Т.е. при проверке у вас могут запросить детализацию звонков,чтобы убедиться что аппарат и связь используются только в производственных целях.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Nastyz (автор вопроса)  230 баллов, г. Хабаровск
2 июня 2016 в 10:00
Цитата (Старцева Ольга):
Цитата (Журнал "Упрощенка" 22.09.2014):Отметим, что покупать рабочий мобильный телефон необязательно. Ведь работники могут пользоваться выданными сим-картами, используя личные аппараты. Однако если вы все же решите приобрести аппарат, его стоимость можно будет учесть в расходах. Скорее всего, покупка окажется дешевле 40 000 руб. А значит, сам телефон нужно будет отнести кнеамортизируемому имуществу и его стоимость включить в материальные расходы (подп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Состав материальных расходов определяют в соответствии со ст. 254 НК РФ (п. 2 ст. 346.16 НК РФ). А в подп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ как раз указаны затраты на покупку неамортизируемых объектов, которые относятся на расходы после оплаты и ввода имущества в эксплуатацию. При этом затраты на оплату служебных переговоров можно включить в состав расходов, уменьшающих налоговую базу (подп. 18 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). При расчете единого налога суммы компенсаций учтите после их фактической выплаты сотрудникам (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Все равно при формировании книги стоит это сумма в графе расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы.

 
Старцева Ольга  82 546 баллов, г. Пермь
2 июня 2016 в 10:12
Цитата (Nastyz):Все равно при формировании книги стоит это сумма в графе расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы.
Да, все верно. Такие расходы учитываются при расчете УСН и встают, как учитываемые в расходах. Что Вас смущает?
Nastyz (автор вопроса)  230 баллов, г. Хабаровск
2 июня 2016 в 10:19
Цитата (Старцева Ольга):Да, все верно. Такие расходы учитываются при расчете УСН и встают, как учитываемые в расходах. Что Вас смущает?
Извините, в сообщении ранее пропустила не стоит.
Прикреплен 1 файл:
книга доходов-расходов.xlsx
Старцева Ольга  82 546 баллов, г. Пермь
2 июня 2016 в 10:41
83 балла Добавить баллы
Цитата (Nastyz):Извините, в сообщении ранее пропустила не стоит.
щелкаете левой кнопкой мыши 2 раза по строке "Списание с р/с: оплата поставщику "ООО "ДНС Амур"" по договору "Основной договор". --- откроестся платежка, отмените проведение и проведите сначала. --- сформируйте КУДиР сначала --- проверьте результат.

Предполагаемая причина (в случае если дата покупке не позднее дату оплаты) - сначала провели оплату, позднее покупку. Таким образом оплата встала на 60.02 (аванс) и не встала в расходы.

Может быть еще одна причина: дата покупки позднее даты оплаты, тогда эта сумма встанет в расходы позднее - по дате оплаты.
Ольга Матвеева Модератор
2 июня 2016 в 10:43
Добрый день!
Nastyz! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Если Вы работаете в 1С, для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Nastyz (автор вопроса)  230 баллов, г. Хабаровск
3 июня 2016 в 05:33
Цитата (Старцева Ольга):щелкаете левой кнопкой мыши 2 раза по строке "Списание с р/с: оплата поставщику "ООО "ДНС Амур"" по договору "Основной договор". --- откроестся платежка, отмените проведение и проведите сначала. --- сформируйте КУДиР сначала --- проверьте результат.
Делаю как Вы написали, ситуация не меняется.

Мы 20.05 произвели оплату, 24.05 получили товар, 31.05 я его списала.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер