Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Требование пояснений по расхождению данных расчетного счета и декларации

3 июня 2016 в 14:16
Добрый день! Уважаемые форумчане, помогите, пожалуйста, начинающему бухгалтеру. Наше предприятие на ОСНО, 1С 8,3 (Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.155) ) пришло требование налоговой со следующим содержанием: выявлены ошибки и противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, предоставленных налогоплательщиком, сведения имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля:
-установлен факт превышения поступления денежных средств по расчетным счетам организации за период с 01.01.2016г. по 31.03.2016г. над налоговыми базами (стр.010(020) раздела 3  + НДС + стр.030 (040,070) раздела 3 - ст.170 раздела 9 118/18+7 раздел), отраженными в налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2016г.
Декларация 3 760 974.00 расчетный счет 4 547239,52 расхождение -786 265.52 
Не понимаю ошибку, так как проверяю все снова и снова - все верно.
Налог исчисленный:
Дт оборот 90.3 (Кт 90.1/118*18) + Дт оборот 76.АВ (Кт 62.02/118*18) 
Вычет:
Кт оборот 19 + Кт оборот 76.АВ (Дт 62.02/118*18) 
Подскажите, пожалуйста, что это значит?

Заранее спасибо!
Авуар  13 972 балла, г. Челябинск
3 июня 2016 в 14:43
42 балла Добавить баллы
Добрый день!
Проанализируйте свои данные, в частности, сверьте соответствие цифр по анализу счета 51 и 62, а именно:
1) Анализ счета 51 в корреспонденции со счетом 62.2 и аналогично со счетом 62.1. 
2)Сформируйте ОСВ по счету 62 в разрезе субсчетов, проследите, чтобы не было "красноты" по контрагентам и договорам.
3)Сформируйте анализы счетов 90.1 и 90.3, убедитесь, что НДС с реализации начислен верно.
4)Проверьте начисление и зачет НДС с авансов полученных.
5)Сформируйте анализ по счету 68.2, он должен "зеркально" отобразить вашу декларацию по НДС.

И если все у вас верно, то смело отвечайте, что все у вас правильно, что вы произвели проверку начисления НДС, в соответствии с НК, и НДС у вас исчислен в бюджет правильно.

Дело в том, что ИФНС работая с вашим р/счетом читает все назначения платежей буквально. И, случается, где-то по факту неверное назначение платежа, которое ими трактуется по-своему..

Попросите их обосновать их данные, раз они никак не сходятся с фактическими движениями по р/с.
БухгалтерАнна  1 137 баллов
3 июня 2016 в 14:48
33 балла Добавить баллы
Добрый день!
Согласно ст. 217 НК РФ доходы учитываются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от фактической оплаты.
На расчетный счет ден. ср-ва поступают с учетом налога на добавленную стоимость. Но в соответствии с требованиями п. 1 ст. 248 НК РФ в декларации по НДС суммы налогов исключены.

Можете это и написать в ответе на требование.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
3 июня 2016 в 15:22
Цитата (Авуар):Проанализируйте свои данные, в частности, сверьте соответствие цифр по анализу счета 51 и 62, а именно:
1) Анализ счета 51 в корреспонденции со счетом 62.2 и аналогично со счетом 62.1. 
2)Сформируйте ОСВ по счету 62 в разрезе субсчетов, проследите, чтобы не было "красноты" по контрагентам и договорам.
3)Сформируйте анализы счетов 90.1 и 90.3, убедитесь, что НДС с реализации начислен верно.
4)Проверьте начисление и зачет НДС с авансов полученных.
5)Сформируйте анализ по счету 68.2, он должен "зеркально" отобразить вашу декларацию по НДС.
Спасибо большое за ответ!
Еще раз  проверила по каждому пункту- все правильно. Просто я не могу понять, в связи с чем данное расхождение возникло? Не могли бы мне объяснить? Спасибо! 
И ума не приложу как сформировать ответ налоговой((
3 июня 2016 в 15:28
Цитата (БухгалтерАнна):Добрый день!
Согласно ст. 217 НК РФ доходы учитываются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от фактической оплаты.
На расчетный счет ден. ср-ва поступают с учетом налога на добавленную стоимость. Но в соответствии с требованиями п. 1 ст. 248 НК РФ в декларации по НДС суммы налогов исключены.

Можете это и написать в ответе на требование.
Спасибо большое за ответ. А не могли бы объяснить с чем связано возникновение такого расхождения? Спасибо!
Авуар  13 972 балла, г. Челябинск
3 июня 2016 в 15:41
Цитата (aisilu13):И ума не приложу как сформировать ответ налоговой((
На Требование №...дата сообщаем, что за период с 01.01.2016 по 31.03.2016г  по р/с (№ и наименование банка) согласно выписок банка поступление денежных средств составило (сумма), в т.ч.:от продажи товаров (работ услуг) - сумма , от (еще чего) и т.д. (оплачено поставщикам, и т.д). Анализ 51 счета прилагается.
Таким образом, в учете все отражено верно. НДС исчислен согласно нормам НК РФ,

Как-то так...
Авуар  13 972 балла, г. Челябинск
3 июня 2016 в 15:42
Цитата (aisilu13):могли бы объяснить с чем связано возникновение такого расхождения
Это вам у налоговой надо спросить! Если по факту у вас все правильно, конечно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер