Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Допущена ошибка при расчете НДФЛ с дивидендов

3 июня 2016 в 19:06
Добрый день, подскажите пож. Так получилось, что начислили дивиденды (больше чем надо) и НДФЛ с них перечислили тоже больше чем надо. Т.е. мало того, что сама сумма и дивидендов и налога и НДФЛ подучилась больше, так ещё и неверно посчитан НДФЛ. Как сейчас поправить данную ошибку и на что это отразить в отчетности. Вторым кварталом планируем подбить все суммы как надо, чтобы исправить это, но как в отчетности это все...
Важный бух  95 125 баллов, г. Астрахань
3 июня 2016 в 19:16
Цитата (OSA OSA):Как сейчас поправить данную ошибку
Здравствуйте. А ошибка какого года ?
3 июня 2016 в 19:31
16 года
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 125 баллов, г. Астрахань
3 июня 2016 в 19:50
6 баллов Добавить баллы
Цитата (OSA OSA):16 года
Д 80 К 75, 70 доначислить или сторнировать

Д 70,75 К 68.1 доначислить сторнировать

операцию оформить бух.справкой ( ПБУ 22/2010, 402-фз). Я считаю что нужно подать уточненную форму 6 НДФЛ
Nataly S Консультант
4 июня 2016 в 23:55
Здравствуйте.
Цитата (OSA OSA):Так получилось, что начислили дивиденды (больше чем надо) и НДФЛ с них перечислили тоже больше чем надо.
Дивиденды перечислили? Если да, то почему корректируете НДФЛ? Доход-то выплачен. Опишите, пожалуйста, ситуацию подробнее.
5 июня 2016 в 19:05
Добрый день, начислили и перечислили дивиденды 100 руб, но забыли вычесть НДФЛ, соответственно начисленный НДФЛ не соответствует перечисленным дивидендам, он меньше получается , напр 20 руб

Кроме этого, неверно посчитаны и дивиденды сами были, нужно было начислить не 100 руб, а 150 и за минусом НДФЛ перечислить и соответственно НДФЛ больше перечислить нужно было
Nataly S Консультант
5 июня 2016 в 19:24
Цитата (OSA OSA):Кроме этого, неверно посчитаны и дивиденды сами были, нужно было начислить не 100 руб, а 150
Заблуждаетесь. Сумма, которую надлежит выплатить участникам, определяется собранием участников, сколько прибыли направили на выплату дивидендов, столько и начисляем. Если осталась нераспределенная прибыль, ее можно выплатить в другой раз на основании еще одного решения участников о выплатах.

Чтобы выплатить 100р, нужно начислить 100/87%=115р и перечислить 15 р в бюджет.

Оставшиеся 150-115=35р выплатите на основании второго решения.

Всего начислено дивидендов 150 р, НДФЛ = 150*13%=20р, из них уже удержано 15 р, следовательно, из 35 р необходимо удержать 5р, а 30 р перечислить участнику общества.

Нужно только исправить первое решение о выплате дивидендов, заменив сумму 100 на 115. Надеюсь, что объяснила понятно.

Предлагаю рассмотреть расчет на реальных суммах, чтобы подобрать наименее болезненный вариант.
5 июня 2016 в 19:36
спасибо, пожалуй лучше на реальных цифрах это точно, к тому же я похоже наврала, меньше дивиденды должны били начислить:
решение 1: распределить следующую сумму дивидендов между участниками - 1 070 785.56. Оплатили НДФЛ верно - 139 202, но перечислили сумму дивидендов не за минусом НДФЛ (1070 785.56-139 202=931 583.56), а всю сумму 1 070 785.56

Далее выясняется, что дивиденды должны  были быть 938 217.54, и НДФЛ с них соответственно 121 968 и к перечислению 816 249.54
юлия79  249 568 баллов, г. Омск
5 июня 2016 в 19:48
Цитата (OSA OSA):распределить следующую сумму дивидендов между участниками - 1 070 785.56. Оплатили НДФЛ верно - 139 202, но перечислили сумму дивидендов не за минусом НДФЛ (1070 785.56-139 202=931 583.56), а всю сумму 1 070 785.56
Добрый вечер

Получатели физические лица?Они могут вернуть"лишние" деньги вам на р/счет или в кассу?
5 июня 2016 в 20:20
да, физики, вернуть не могут. Хотя в кассу можно оформить...
Важный бух  95 125 баллов, г. Астрахань
5 июня 2016 в 20:35
Цитата (OSA OSA):Далее выясняется, что дивиденды должны  были быть 938 217.54, и НДФЛ с них соответственно 121 968 и к перечислению 816 249.54
Лично я бы исправляла как ошибку. Проведя корректировки в учете и описав ситуацию в бух. справке.
7 июня 2016 в 05:29
добрый день, не совсем понятно.... начисление алиментов я поставила правильное сейчас, как это в отчетности исправить
юлия79  249 568 баллов, г. Омск
7 июня 2016 в 06:55
Цитата (OSA OSA):начисление алиментов я поставила правильное сейчас, как это в отчетности исправить
Добрый день

Вы "залезли" в прошлый период?Теперь нарушилась сданная отчетность?При сдаче отчетности за 2016 год подаете верные данные,в пояснительной записке указываете почему произошли изменения.
8 июня 2016 в 12:16
Добрый день, сейчас посмотрела - в 6-ндфл вообще не указали дивиденды, можно ведь сейчас сдать корректир и получается сумму нужно поставить в 020,0-25 и 040, 045 строчку. Удержанного налога не будет (70 стр), не выплачивали в 1 кв 16. туда сумма по дивидендам добавится во 2 кв 16.
Если на цифрах, то к 020 строке я прибавляю  938 217.54, в 025 ставлю сумму  938 217.54. К 040 прибавляю 121968, в 045 строчку ставлю 121968.- это я исправляю в 6-ндфл за 1 кв.16
А как быть с фактически перечисленным доходом в 6-ндфл - он появиться в отчете 6-ндфл за полугодие и встанет во 2 раздел?

я правильно понимаю?
Важный бух  95 125 баллов, г. Астрахань
8 июня 2016 в 12:44
11 баллов Добавить баллы
Цитата (OSA OSA):в 6-ндфл вообще не указали дивиденды, можно ведь сейчас сдать корректир и получается сумму нужно поставить в 020,0-25 и 040, 045 строчку. Удержанного налога не будет (70 стр), не выплачивали в 1 кв 16. туда сумма по дивидендам добавится во 2 кв 16.
Зачем вам корректировка если дивиденды не выплачивались ? В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ дата фактического получения дохода в денежной форме определяется как день выплаты указанного дохода. Нет еще никакого дохода в 1 квартале.
Nataly S Консультант
8 июня 2016 в 13:10
Цитата (OSA OSA):А как быть с фактически перечисленным доходом в 6-ндфл - он появиться в отчете 6-ндфл за полугодие и встанет во 2 раздел?
Фактически перечисленный доход в виде дивидендов в разделе 2 формы 6-НДФЛ отражается в том периоде, когда он перечислен. Если это произошло во втором квартале, то отразите в отчетности за полугодие.

Если бы Вы указали не только суммы, но и даты, можно было бы ответить однозначно.
8 июня 2016 в 13:51
подождите, так ЗП мы тоже за март в марте не выплачиваем, думала, что и с дивидендами так....               Дата выплаты апрель
Т.е. получается, что все, что я описала-будет отражено в отчете за полугодие и начисление и перечисление, по строчкам все верно я написала?
Запуталась- начиленные дивиденды точно в 1 кв 16 отражать не надо?
Важный бух  95 125 баллов, г. Астрахань
8 июня 2016 в 14:07
Цитата (OSA OSA):Т.е. получается, что все, что я описала-будет отражено в отчете за полугодие и начисление и перечисление, по строчкам все верно я написала?
Запуталась- начиленные дивиденды точно в 1 кв 16 отражать не надо?
Вам нужно открыть НК РФ, а именно статьи 223 и 226 НК РФ. Для з/п  дата дохода последнее число месяца, для мат выгоды тоже, а для остальных выплат дата дохода это дата выплаты  этого дохода. А налог удерживается непосредственно при выплате. Нет выплаты  дивидендов, нет и дохода, а значит нет и отражения в форме 6 НДФЛ.
8 июня 2016 в 14:14
спасибо вам, понятно, отражу все во 2 кв, а как налоговая посмотрит на то, что перечислено и дивидендов и налога больше в итоге
Nataly S Консультант
8 июня 2016 в 14:54
Цитата (OSA OSA):а как налоговая посмотрит на то, что перечислено и дивидендов и налога больше в итоге
ФНС, увидев, что дивидендов р/с перечислено больше, чем отражено в отчетности, потребует пояснений.

Почему изначально была одна сумма дивидендов, а потом она изменилась?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер