Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

ИФНС прислала требование о необходимости представить пояснения о правомерности уменьшения исчисленной суммы налога по УСН

3 июня 2016 в 23:36
Здравствуйте, прислали требование:
ИФНС России по ...   (наименование налогового органа) в соответствии со статьей 88 Налогового кодекса Российской Федерации сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, (наименование налоговой декларации (расчета)) (номер корректировки 0), представленной Вами за год 2015 года, в которой (указывается период) выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля : необходимо представить пояснения, с подтверждающими документами, по вопросу правомерности уменьшения исчисленной суммы налога по УСН за 2015 год на сумму страховых взносов и пособий по временной нетрудоспособности. 

При этом вот какие данные за 2015 год:
 1 кв
доход: 140 890р
отчисления по факту: 7701р
уплачено налога по УСНО по факту : 4227
2 кв
доход: 139 805р
отчисления: 0
уплачено по факту: 8390р
3 кв
доход: 87 398р
отчисления по факту:  7701р
уплачено по факту:  4583.88
4 кв
доход:  120 291р
отчисления по факту:17969
уплачено по факту:6000       
Все показано не нарастающим  итогам, а конкретно сумма за квартал.
По подсказкам из" бухгалтерииОНЛАЙН" мне подсказали вот такой расчет по моим данным, я сама еще не разу не делала такого расчета, поэтому просила помощи:
Я сейчас приведу расчет на основании имеющихся данных, полагая, что переплаты по взносам нет.

1 квартал:
доход = 140890
налог = 140890*6% = 8453
50% от налога = 4227
Взносы = 7701
уплаченные взносы более 50% налога, следовательно, уменьшаем налог на 50% 
АП за 1 кв = 4227 начисляется 31.03.15

1 полугодие:
доход = 280695
налог = 16842
50% от налога = 8421
Взносы = 7701
уплаченные взносы менее 50% налога, следовательно, уменьшаем налог на всю сумму взносов.
АП за полугодие = 16842-7701=9141
начислено за 1 квартал 4227
к начислению 30.06.15 = 9141-4227=4914

9 месяцев:
доход = 368093
налог = 22086
50% от налога = 11043
Взносы = 14652
уплаченные взносы более 50% налога, следовательно, уменьшаем налог на 50% 
АП за 9 месяцев = 11043
начислено за полугодие 9141
к начислению 30.09.15 = 11043-9141=1902

год:
доход = 488384
налог = 29303
50% от налога = 14652
Взносы = 33370,5
уплаченные взносы более 50% налога, следовательно, уменьшаем налог на 50%
Налог за год = 14652
начислено 9 месяцев 11043
к начислению 31.12.15 = 14652-11043 = 3609.

Итого за год начислено: 4227+4914+1902+3609=14652. Сравните с суммой фактически перечисленного налога и получите сальдо по расчетам с бюджетом по налогу УСН.

Из этого расчета получается, что у организации переплата около 9000р.

Какие мне пояснения подать?   и как им ответить вот на это:
  необходимо представить пояснения, с подтверждающими документами, по вопросу правомерности уменьшения исчисленной суммы налога по УСН за 2015 год на сумму страховых взносов и пособий по временной нетрудоспособности. 
Главбух 2003  138 756 баллов, г. Кемерово
4 июня 2016 в 07:33
Цитата (Кристина199317):Какие мне пояснения подать?   и как им ответить вот на это:   необходимо представить пояснения, с подтверждающими документами, по вопросу правомерности уменьшения исчисленной суммы налога по УСН за 2015 год на сумму страховых взносов и пособий по временной нетрудоспособности. 
Добрый день!
То, что у Вас фактически образовалась переплата, вполне нормально. Закажите сверку с ИФНС и можете вернуть эти деньги на р/сч или зачесть в счет будущих платежей.
Пояснения по правомерности уменьшения взносов: Вам нужно предоставить расчет взносов в ПФР за  2015 год и документы (платежки), подтверждающие их оплату в фонды (ПФР и ФСС). Составьте письмо-пояснение, в котором отразите начисления по отчетным периодам и оплату по отчетным периодам с указанием даты оплаты и № платежки с приложением вышеуказанных документов.
4 июня 2016 в 21:34
Цитата (Главбух 2003):То, что у Вас фактически образовалась переплата, вполне нормально. Закажите сверку с ИФНС и можете вернуть эти деньги на р/сч или зачесть в счет будущих платеже

Спасибо, подскажите пожалуйста, а как заказать сверку с ИФНС, я ни разу такого не запрашивала, можно ли это сделать через ТКС?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
4 июня 2016 в 21:41
Цитата (Главбух 2003):Пояснения по правомерности уменьшения взносов: Вам нужно предоставить расчет взносов в ПФР за  2015 год и документы (платежки), подтверждающие их оплату в фонды (ПФР и ФСС). Составьте письмо-пояснение, в котором отразите начисления по отчетным периодам и оплату по отчетным периодам с указанием даты оплаты и № платежки с приложением вышеуказанных документов.
Каким образом мне им предоставить расчет взносов в ПФР, ФСС, предоставить копии отчетов РСВ-1, ФСС-4 или как ??????   платежи мы делали через клиент банк, поэтому платежек на руках нет, мне их запросит у банка или можно как - то по другому? прошу помощи в этой ситуации если можете по подробнее объясните. Заранее спасибо!
Главбух 2003  138 756 баллов, г. Кемерово
5 июня 2016 в 10:50
Цитата (Кристина199317):можно ли это сделать через ТКС?
Да, конечно! Можно запросить выписку из операций по расчету с бюджетом по любому налогу.
Цитата (Кристина199317):предоставить копии отчетов РСВ-1, ФСС-4
Именно так и сделайте.
Цитата (Кристина199317):платежи мы делали через клиент банк, поэтому платежек на руках нет, мне их запросит у банка или можно как - то по другому?
В банк-клиенте можно любую платежку распечатать, на ней будет штамп банка об отправке и указанием, что подписано ЭЦП. Это и будет подтверждением оплаты.
8 июня 2016 в 15:44
Цитата (Главбух 2003):В банк-клиенте можно любую платежку распечатать, на ней будет штамп банка об отправке и указанием, что подписано ЭЦП. Это и будет подтверждением оплаты.
СПАСИБО
8 июня 2016 в 15:52
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Ольга Матвеева Модератор
8 июня 2016 в 16:20
Цитата (Кристина199317):
Цитата (Главбух 2003):В банк-клиенте можно любую платежку распечатать, на ней будет штамп банка об отправке и указанием, что подписано ЭЦП. Это и будет подтверждением оплаты.
и еще вопрос у нас очень странный банк, когда я вывожу платежку там нет значка, что подписано ЭЦП, есть только "типо печать банка" с указанием данных, в другом банке есть такая печать, примет ли налоговая данные платежки?
Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер