Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

В каком виде должна быть представлена информация по требованию о предоставлении документов МИФНС?

6 июня 2016 в 18:14
Добрый вечер! Мы ООО на общем режиме. Мифнс в которой мы состоим на учете на основании запроса из Мифнс нашего контрагента прислала запрос о предоставлении документов (договор и приложения, акты выполненных работ, счет-фактуры, книгу продаж) и информации. С перечнем документов все понятно, а вот с запрашиваемой информацией не понятно:
Запрашивает следующую информацию, характеризующую взаимоотношения между Нашим ООО и ООО Подрядчиком по договору ДСП05/14 от 05.05.14
-предмет договора
-адреса, по которым выполнялись работы
- кто является по каждому договору заказчиком, подрядчиком, субподрядчиком (с указанием реквизитов)
-чьими силами подрядчик выполнял работы (с привлечением своих сотрудников и на собственном оборудовании и/или с привлечением сотрудниов и оборудования субподрядчиков (наименование организации, ИНН) аналогичную информацию если привлекались субподрядчики) 
- в случае привлечения субподрядчиков кто нес ответственность за их действия или бездействия, как за свои собственные.
-в какие сроки должны были быть выполнены работы
-имелись ли паспорта и сертификаты и другие документы, удостоверяющие качество используемых материалов и оборудования
-№ и даты актов приема-передачи результатов работ.
-стоимость каждого вида работ предусмотренную договорами
-предполагалась ли сумма аванса за частичное выполнение работ, либо при иных условиях.
-как осуществлялась оплата работ (в какие сроки)
-кто несет ответственность по каким либо рискам
-сроки действия договора
-реквизиты сторон (заказчик подрядчик)
 Не понятно следующее предмет договора, адреса, кто является заказчиком и подрядчиком, номера актов и другая информация по всем пунктам это все можно узнать прочитав договор и посмотрев сметы, а также акты выполненных работ. Ведь копии документов дают ответ на все вопросы. Нужно ли предоставлять эту информацию и если да, то как и в каком виде? Имеет ли МИФНС законное право запрашивать данную информацию?
Важный бух  95 022 балла, г. Астрахань
6 июня 2016 в 19:21
60 баллов Добавить баллы
Цитата (Надюдю):Мифнс в которой мы состоим на учете на основании запроса из Мифнс нашего контрагента прислала запрос о предоставлении документов
Здравствуйте. Речь идет о встречной проверке ( ст. 93 НК РФ). И на запрос нужно обязательно ответить. 

 Нужно ли предоставлять эту информацию и если да, то как и в каком виде?

Обязательно нужно представить информацию инспекции.  Штраф за непредоставление  документов    составит 10000 руб. ( ст. 129.1 Налогового кодекса)  

Имеет ли МИФНС законное право запрашивать данную информацию?

Имеет право. Если вы располагаете информацией о проверяемом лице. Если не имеете, сообщите об этом письменно   (Письмо Минфина России от 10.05.2012 г. № 03-02-07/1-116 )
Галина_27  6 491 балл, г. КомиРесп
6 июня 2016 в 23:57
Добрый день.

Если у Вас в наличии есть документы и Вы их предоставляете по запросу в налоговый орган, то смысла дублировать информацию не вижу.

Всю дополнительную информацию, предоставляете если она не содержится в тех документах, которые есть в перечне требования.

Ответ примерно такого содержания:
ООО Надежда по взаимоотношениям с ООО Луна предоставляет следующие документы:
по п.1....договор;
и т.д.
В части предоставления пояснений ООО Надежда сообщает:
предмет договора ДСП.., обозначен в заверенной копии договора, предоставляемым (с) данным письмом;
 -адреса места осуществления работ обозначены в сметах #   от ,.., актах, выполненных работ # от...
Предоставляются данным письмом.
И далее по аналогии.

Главное, что Вы предоставили документы  и не отказались предоставить их и пояснения.
А то, что Вы не переписали все пояснения, переписав какие-то данные из предоставляемых документрв, уже не так существенно. Ведь налоговый орган может получить всю информацию из документов, нужно только поработать с ними
Думаю у суда будет такое же мнение, но вряд ли дойдет до суда. Инспекции обрабатывают такой объем встречек, особенно в крупных городах, что могут просто по пунктам посмотреть все ответы есть и все.
Далее Ваша инспекция получит документы и отправит весь пакет как есть в инспекцию контрагента.

Помните, что с документов  и пояснений, предоставляемые Вами в отношении контрагента, может быть сделана копия и использована уже для проверки Вашей фирмы. 

При предоставлении дополнительной информации осторожнее с формулировками, но утаивать  информацию тоже не нужно. Не получат от Вас, получат в ходе допросов (возможных в дальнейшем) Ваших работников. Притом как в ходе проверки Вашего контрагента, так и Вас.

Отказывать в предоставлении документов, истребованных в соответствии со ст.93.1 НК РФ Вы не можете, привлекут к ответстветственности. Вам об этом уже Ирина написала.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
7 июня 2016 в 00:01
Спасибо, поняла!
Галина_27  6 491 балл, г. КомиРесп
7 июня 2016 в 00:14
По сути вопрос тут только в Ваших личных трудозатратах (времени) и желании делать или нет работу за инспектора контрагента.
Оценка времени- сколько Вы потратите на перепечатку: предмет договора и тд из документов или Вы пишите общими фразами с указанием реквизитов, т.к.предоставляете документы.
Может у Вас есть Файн Ридер (или другой редактор), с которым Вы очень быстро напишите предмет договора и тд. Тогда мои рекомендации Вам и не нужны.
7 июня 2016 в 15:37
Возник еще один вопрос по требованию, в списке документов по мимо договора, актов и счетов-фактур налоговый орган просят предоставить также книгу продаж за 2014г.. В разрезе конкретной сделки по данному контрагенту (подрядчику) книга продаж будет пустая, а документы отражены в книге покупок. Если предоставить полную книгу продаж за 2014г., тогда это уже будет информация не попадающая под конкретную сделку, а более общая. Как быть предоставлять полную книгу продаж или же сделать книгу продаж в разрезе контрагента и тогда она будет пустая? Может налоговый орган имел ввиду книгу покупок, а не книгу продаж.
Важный бух  95 022 балла, г. Астрахань
7 июня 2016 в 15:48
Цитата (Надюдю):также книгу продаж за 2014г.. В разрезе конкретной сделки по данному контрагенту (подрядчику) книга продаж будет пустая, а документы отражены в книге покупок.
Да и пусть себе просят. Какая продажа если проверяют вашего поставщика. Так и ответьте по данному пункту: Так как нами приобретался товар у запрашиваемого контрагента, в силу ст. 171,172 НК мы воспользовались правом принять входной НДС к вычету и отразили вычет в книге покупок. ну что то в этом роде. И сформируйте книгу только по данному контрагенту, незачем им давать лишнюю информацию.
7 июня 2016 в 21:52
Сформировала письмо-ответ на требование (может кому будет полезным) прошу просмотреть и внести корректировки.[-o<

  Письмо ответ на требование №03/7376 о предоставлении документов от 01.06.2016г.
ООО «Наше» в ответ на требование №03/7376 о предоставлении документов от 01.06.2016г. вне рамок проведения налоговых проверок в отношении конкретной сделки предоставляет следующие документы:
1.      Договор (Приложения к договору) №ДСП05/14 от 05.05.2014г.
2.      Справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 30.06.2014г.
Акт о приемке выполненных работ № 1 от 30.06.2014г
Акт о приемке выполненных работ № 2 от 30.06.2014г
Справка о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 30.06.2014г.
Акт о приемке выполненных работ № 1 от 31.07.2014г
Акт о приемке выполненных работ № 2 от 31.07.2014г
Акт о приемке выполненных работ № 3 от 31.07.2014г
3.      Счет-фактура № 419 от 30.06.2014г.
Счет-фактура № 431 от 31.07.2014г.
4.      Книга продаж по данному контрагенту ООО «Подрядчик» в отношении конкретной сделки не формировалась.
В части предоставления пояснений в отношении конкретной сделки ООО «Наша» сообщает: предмет договора (виды работ) №ДСП05/14 от 05.05.2014г.; адреса по которым выполнялись работы; кто является по каждому договору заказчиком, подрядчиком, субподрядчиком (с указанием реквизитов); в какие сроки должны были быть выполнены работы; № и даты актов приема-передачи результатов работ; стоимость каждого вида работ предусмотренную договорами; предполагалась ли сумма аванса за частичное выполнение работ, либо при иных условиях; как осуществлялась оплата работ; кто несет ответственность по каким либо рискам; срок действия договора; реквизиты сторон (заказчик подрядчик),- обозначены в договоре, актах о приемке выполненных работ, а также других документах предоставляемых с данным письмом.
     ООО «Наша» не располагает информацией в отношении того чьими силами подрядчик выполнял работы (с привлечением своих сотрудников и на собственном оборудовании и/или с привлечением сотрудников и оборудования субподрядчиков).
С уважением,
Генеральный директор
Галина_27  6 491 балл, г. КомиРесп
8 июня 2016 в 00:04
Добрый вечер.
Цитата (Надюдю): Письмо ответ на требование №03/7376 о предоставлении документов от 01.06.2016г.
ООО «Наше» в ответ на требование №03/7376 о предоставлении документов от 01.06.2016г. в отношении (или по взаимоотношениям с ООО....)ИНН/КПП вне рамок проведения налоговых проверок в отношении конкретной сделки предоставляет следующие документы:
1.      Договор (Приложения к договору) №ДСП05/14 от 05.05.2014г.
2.      Справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 30.06.2014г.
Акт о приемке выполненных работ № 1 от 30.06.2014г
Акт о приемке выполненных работ № 2 от 30.06.2014г
Справка о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 30.06.2014г.
Акт о приемке выполненных работ № 1 от 31.07.2014г
Акт о приемке выполненных работ № 2 от 31.07.2014г
Акт о приемке выполненных работ № 3 от 31.07.2014г
3.      Счет-фактура № 419 от 30.06.2014г.
Счет-фактура № 431 от 31.07.2014г.
4.      Реализация товаров (работ, услуг) в адрес ООО....в период с ...по.....(запрашиваемый период) не осуществлялась, в связи с чем  Книга продаж за....по .... по данному контрагенту ООО «Подрядчик» в отношении конкретной сделки не формировалась и предоставлена быть не может.
       В части предоставления пояснений в отношении конкретной сделки ООО «Наша» сообщает: предмет договора (виды работ) №ДСП05/14 от 05.05.2014г.; адреса по которым выполнялись работы; кто является по каждому договору заказчиком, подрядчиком, субподрядчиком (с указанием реквизитов); в какие сроки должны были быть выполнены работы; № и даты актов приема-передачи результатов работ; стоимость каждого вида работ предусмотренную договорами; предполагалась ли сумма аванса за частичное выполнение работ, либо при иных условиях; как осуществлялась оплата работ;  (Вот эту фразу просто ссылкой на документы Вы дать не можете, вопрос построен по факту (событию), которое уже наступило (в прошлом). Можно написать, что оплата работ, согласно договора осуществлялась через расчетный счет. Захотите приложить п/поручения-можете. Но только не карточку сч.51 (!) В карточках может "засветиться" много внутренней аналитики Вашего учета, а Вы можете и не заметить.
кто несет ответственность по каким либо рискам; срок действия договора; реквизиты сторон (заказчик подрядчик),- обозначены в договоре, актах о приемке выполненных работ, а также других документах предоставляемых с данным письмом.
     ООО «Наша» не располагает информацией в отношении того чьими силами подрядчик выполнял работы (с привлечением своих сотрудников и на собственном оборудовании и/или с привлечением сотрудников и оборудования субподрядчиков).
С уважением,
Генеральный директор
Обратите внимание на сроки(период) -лучше их указать лишний раз, чем не указать и допустить двоякое понимание, пусть даже Вы отвечаете на требование, где они прописаны. В частности книга продаж истребуется у Вас за какой период -укажите.
8 июня 2016 в 10:16
Спасибо исправила!
В требовании был еще один пункт я просто его не указала в письме, т.к. эта информация не имеет прямого отношения к налоговому учету и является общей (подрядчик выполнял работы) "- имелись ли сертификаты, технические паспорта и другие документы, удостоверяющие качество используемых материалов и оборудования." Как правильно ответить на данный пункт?
Галина_27  6 491 балл, г. КомиРесп
8 июня 2016 в 13:27
Добрый день.
Цитата (Надюдю):эта информация не имеет прямого отношения к налоговому учету и является общей (подрядчик выполнял работы) "- имелись ли сертификаты, технические паспорта и другие документы, удостоверяющие качество используемых материалов и оборудования." Как правильно ответить на данный пункт?
Налоговая: а собственно были ли материалы, может ли налогоплательщик подтвердить, что приобретались именно те материалы, которые указаны в документах, на основании которых исчисляется налог, применяются налоговые вычеты и состав расходов по прибыли.

Сертификаты, техпаспорта и др.документы по материалам и оборудованию как раз и подтверждают это.

Странно, что такие вопросы возникают по реализации, обычно реализацию (по сути налоговую базу) обычно не так сильно шерстят,

ведь насколько я поняла вопрос по Вашему Подрядчику, т.е. его услуги покупали Ваша фирма.

Выложите здесь требование и поручение, только закрасьте: наименование, оба ИНН штамп и название инспекции.

Требование по ст.93.1 НК РФ  можно направить не только контрагенту, но и самому налогоплательщику.
Некоторые инспекции вполне знают этот момент НК РФ и активно используют.
8 июня 2016 в 13:37
В том то и дело, что были выполненные работы.
Прикреплено 2 файла:
Галина_27  6 491 балл, г. КомиРесп
8 июня 2016 в 13:55
Налоговая не может знать всю ситуацию, поэтому в типовом перечне вопросов написано все.

А работы выполнялись с использованием чьих материалов? Этот момент прописан в договоре?

Если материалы  были не Ваши -и у Вас отсутствуют сертификаты на материалы:
-как описана защита Вашей фирмы в договоре в случае использования
некачественных (возможно) материалов ?
Если этот пункт имеется, значит не только Подрядчик взял на себя ответственность за материалы, но и Вы озаботились этим моментом на стадии заключения договора.

А вот если нет ни того, ни другого -это вызовет вопросы, притом в ходе выездной уже Вас.

Косвенно свидетельствует о не проявлении должной осмотрительности. (А в совокупности с другими факторами приведет к возможному отрицательному судебному решению.)

Так как расходы на работы, выполненные Подрядчиком именно Вы отразили в учете по прибыли
и включили НДС в вычеты.

Но все же документы на материалы очень желательны -даже не предоставления в налоговую, а для дальнейшей защиты.

Напоминаю Вам, что обсуждение каких-либо налоговых схем и документов на форуме запрещены, тему заблокируют,
если будут попытки обсудить противоправные действия.
8 июня 2016 в 14:46
В договоре прописано, что "Подрядчик не несет ответственности за скрытые дефекты материалов, предоставленных заказчиком." Материалы мы предоставляли подрядчику и имеются сертификаты на эти материалы.
Цитата  "имелись ли сертификаты, технические паспорта и другие документы, удостоверяющие качество используемых материалов и оборудования" т. к. налоговая запрашивает информацию, каким должен быть ответ, т.е. мы пишем,
"что у нас имеются копии сертификатов и технических паспортов, на материалы, которые подлежат сертификации?" 
Сертификатов много, насколько я понимаю требование не обязывает предоставлять копии, а лишь дать ответ имелись ли?

Не в коем случае не обсуждаю противоправные действия, хочу лишь четко и по существу составить ответ, и конечно так чтобы не нарушить ничьи права.А?
Галина_27  6 491 балл, г. КомиРесп
8 июня 2016 в 20:40
Добрый вечер.
Цитата (Надюдю):В договоре прописано, что "Подрядчик не несет ответственности за скрытые дефекты материалов, предоставленных заказчиком." Материалы мы предоставляли подрядчику и имеются сертификаты на эти материалы.
Отлично!
Цитата  "имелись ли сертификаты, технические паспорта и другие документы, удостоверяющие качество используемых материалов и оборудования" т. к. налоговая запрашивает информацию, каким должен быть ответ, т.е. мы пишем,
"что у нас имеются копии сертификатов и технических паспортов, на материалы, которые подлежат сертификации?" 

В части предоставления информации по наличию сертификатов и др.на используемые материалы в рамках взаимоотношений с ООО по договору..# от.., предоставляемым с этим ответом.
ООО Наше сообщает следующее.
Согласно договора # от ...материалы для выполнения работ предоставлялись Заказчиком (нами). Сертификаты и технические паспорта в наличии имеются.
При выполнении работ материалы Подрядчика не использовались.


Мои предложения Вы можете перефразировать, если Вам не подойдет моё построение фразы.
Потом добавьте, пожалуйста, полную версию, чтобы увидеть весь текст.
15 июня 2016 в 10:34
Еще раз спасибо большое за помощь!
Вот что получилось (выкладываю как и обещала) 

Ответ на требование № о предоставлении документов (информации) от 00.00.0000г.
ООО «» в ответ на требование № о предоставлении документов (информации) от 00.00.0000г.  вне рамок проведения налоговых проверок в отношении конкретной сделки между ООО «» ИНН КПП и ООО «» ИНН КПП за период 0000000 по 0000000 предоставляет следующие документы:
1.         Договор (Приложения к договору) № от 
2.         Справка о стоимости выполненных работ и затрат №  от 
Акт о приемке выполненных работ №  от 
Акт о приемке выполненных работ №  от 
Справка о стоимости выполненных работ и затрат № от 
Акт о приемке выполненных работ №  от 
Акт о приемке выполненных работ №  от 
3.         Счет-фактура №  от 
Счет-фактура №  от 
4.         Реализация товаров (работ, услуг) в адрес ООО «» ИНН КПП в период с 00000000. по 00000000. не осуществлялась, в связи с чем Книга продаж за период с 00000000г. по 00000000г по данному контрагенту ООО «» ИНН КПП в отношении конкретной сделки не формировалась и предоставлена быть не может.
 
В части предоставления информации, характеризующей взаимоотношение между ООО «» ИНН КПП и ООО «» ИНН КПП по договору № от ., ООО «» сообщает: предмет договора (виды работ) № от г.; адреса по которым выполнялись работы; кто является по каждому договору заказчиком, подрядчиком, субподрядчиком (с указанием реквизитов); кто несет ответственность за действие и/или бездействие в случае привлечения субподрядчиков; в какие сроки должны были быть выполнены работы; № и даты актов приема-передачи результатов работ; стоимость каждого вида работ предусмотренную договорами; предполагалась ли уплаты суммы аванса за частичное выполнение работ, либо при иных условиях; как осуществлялась оплата работ (в какие сроки); кто несет ответственность по каким либо рискам; срок действия договора; реквизиты сторон (заказчик подрядчик), - указанная информация обозначена в договоре, актах о приемке выполненных работ, а также других документах предоставляемых с данным письмом.
      Оплата работ осуществлялась через расчетный счет.
     ООО «» не располагает информацией в отношении того чьими силами подрядчик выполнял работы (с привлечением своих сотрудников и на собственном оборудовании и/или с привлечением сотрудников и оборудования субподрядчиков).
В части предоставления информации по наличию сертификатов, технических паспортов и других документов, на используемые материалы в рамках взаимоотношений между ООО «» ИНН  КПП и ООО «» ИНН КПП по договору № от , предоставляемым с этим ответом. ООО ""сообщает следующее. Согласно договора № от  материалы для выполнения работ предоставлялись Заказчиком (нами). Сертификаты и технические паспорта в наличии имеются. При выполнении работ материалы Подрядчика не использовались.
Галина_27  6 491 балл, г. КомиРесп
15 июня 2016 в 18:00
Добрый вечер.

Все отлично, Вы по каждому спорному ("скользкому") моменту себя защитили (прикрыли).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер