Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Исправление ошибки, возникшей в прошлом налоговом периоде

7 июня 2016 в 16:29
Здравствуйте, уважаемые форумчане. Подскажите, пожалуйста: в 4кв. 2015г. была допущена такая ошибка, приходный документ от поставщика товара был внесен с НДС. На самом деле этот документ был без НДС. Товар был сразу продан. Остаток на конец года нулевой. В этом квартале ошибку обнаружили. НДС я скорректировала, а как скорректировать себестоимость не пойму . Ошибку по налогу на прибыль исправляю текущим периодом, т.е. отражаю на прочих доходах как прибыль прошлых лет, выявленная в текущем налог. периоде . Организация МП на ОСНО. Заранее благодарю за ответы
юлия79  227 047 баллов, г. Омск
8 июня 2016 в 08:35
Цитата (алисад):а как скорректировать себестоимость не пойму .
Добрый день

Дт 90.2 Кт 41 сторно неверная с/стоимость
Дт 90.2 Кт 10 верная стоимость
8 июня 2016 в 11:06
Спасибо, Юль, что откликнулись. Но не пойму все равно. Сторно понятно, но что дальше? 10 счет здесь при чем?  И товара нет на складе, он сразу был продан. Хотела разницу по с/с на 91.2, но не пойму с каким счетом корреспондировать? Извините, за бестолковость
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ТаЛиНи  3 859 баллов, г. Кемерово
8 июня 2016 в 11:51
Добрый день!

Так как это затрагивает прошлый год,  я бы дала
следующие проводки:
41.01 / 91.01    100  восстановлена излишне списанная покупная стоимость в части НДС;
91.02  / 41.01   100  НДС неправомерно включенный в стоимость товара
8 июня 2016 в 11:59
Спасибо большое. Может правда так сделать? И 91.1 как непринимаемый к учету доход отразить (применяем ПБУ 18/02). Я НДС корректировкой восстановила.
ТаЛиНи  3 859 баллов, г. Кемерово
8 июня 2016 в 12:23
Цитата (алисад):И 91.1 как непринимаемый к учету доход отразить (применяем ПБУ 18/02). Я НДС корректировкой восстановила.
91.01 не принимаемый доход в 2016 году, так как вы должны подать
уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2015 год.
У вас была завышена покупная стоимость товара, соответственно занижен
налог на прибыль.
Сначала доплачиваете налог и пеню, потом подаете уточненную декларацию.
8 июня 2016 в 12:59
Да, спасибо. Но налог на прибыль был же завышен, т.к. была занижена себестоимость. РЕально товар без НДС
8 июня 2016 в 17:02
Татьяна немного меня не поняла, но я попыталась воспользоваться ее советом и "покрутить" с/с У меня ничего не получается. Мне нужно списать неучтенную с/с в расходы. Люди ПОМОГИТЕ пожалуйста!!!
ТаЛиНи  3 859 баллов, г. Кемерово
8 июня 2016 в 18:17
9 баллов Добавить баллы
Да, я не правильно поняла. У вас товар без НДС, а вы его выделили так?
Тогда действительно у вас занижена покупная стоимость товара, и завышен
налог на прибыль.
Тогда проводки:
19 / 60.01       (100)  сторно неверно учтенного НДС;
        19 / 68.02        100  
или  68.02 / 19       (100 ) восстановлен НДС неверно учтенный;

41.01 / 60.01   100  дооприходована покупная стоимость товара;
91.02/ 41         100  списана покупная стоимость проданного товара (убыток прошлого периода)
9 июня 2016 в 10:50
Татьян, спасибо вам большое!!!! Попробую осуществить в 1С.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер