Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Резерв по сомнительным долгам

8 июня 2016 в 11:35
Добрый день. Наша организация пользуется правом создания резервов по сомнительным долгам в налоговом учете. 
В декабре 2015г. у нас образовалась сомнительная задолженность в сумме 600000 (62 дн.просроченной оплаты).
 В бухучете был создан резерв по сомн. долгу Д91/2 К 63 300000руб.
В налоговом учете был создан резерв (утвержденный директором) в сумме 300000руб. Однако при заполнении декларации по налогу на прибыль за 2015год бухгалтер учла только 200000р. во внереализационных расходах (ошиблась). Имеем ли мы право оставшиеся (не учтенные) 100000р. отразить в декларации по налогу на прибыль в 1кв. 2016г.

Спасибо.
Важный бух  95 302 балла, г. Астрахань
8 июня 2016 в 11:42
30 баллов Добавить баллы
Цитата (Лидия М):Добрый день. Наша организация пользуется правом создания резервов по сомнительным долгам в налоговом учете. 
В декабре 2015г. у нас образовалась сомнительная задолженность в сумме 600000 (62 дн.просроченной оплаты).
 В бухучете был создан резерв по сомн. долгу Д63 К 62 300000руб.
В налоговом учете был создан резерв (утвержденный директором) в сумме 300000руб. Однако при заполнении декларации по налогу на прибыль за 2015год бухгалтер учла только 200000р. во внереализационных расходах (ошиблась). Имеем ли мы право оставшиеся (не учтенные) 100000р. отразить в декларации по налогу на прибыль в 1кв. 2016г.

Спасибо.
Лидия добрый день. Проводка по начислению резерва Д 91.2 К 63.

Теперь об ошибке. Имеете право отразить расход в 100 тыс. в текущем периоде, при условии что ошибка привела в 2015 году к переплате налога на прибыль. ( п. 1 ст. 54 НК, письма Минфина России  от 27 апреля 2010 г. N 03-02-07/1-193 и от 23 апреля 2010 г. N 03-02-07/1-188).
8 июня 2016 в 12:09
Спасибо  большое. 
В отчете о прибылях и убытках за  2016год у меня расходы будут меньше, чем в декларации по налогу на прибыль . Это чем то грозит? Налоговая будет просить пояснение. Что ответить?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 302 балла, г. Астрахань
8 июня 2016 в 12:21
Цитата (Лидия М):В отчете о прибылях и убытках за  2016год у меня расходы будут меньше, чем в декларации по налогу на прибыль . Это чем то грозит? Налоговая будет просить пояснение. Что ответить?
Эти расходы в НД по НП вы отразите по строкам 400-401 Приложения 2, сразу же понятно что это убытки прошлых лет. Ну а если запросят пояснения, так и ответите что воспользовались правом п.1 ст 54 НК , отражать расходы прошлых лет текущем периодом.
8 июня 2016 в 13:00
Спасибо!

Заполняю декларацию по налогу на прибыль за 2015год, добавляю 100000 в стр. 400,401. У меня эта сумма уходит и из стр.100 листа 02. Увеличивается налог на прибыль. Подскажите, пожалуйста, что не так?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер