Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Формирование стоимости ОС в налоговом учете при задержке документов

8 июня 2016 в 12:03
Добрый день! Ситуация такая.
В БУ первоначальная стоимость ОС сформирована на основании документов на расходы, которые пришли во время. В НУ документы приходят постепенно. Т.е организация с опозданием получает документ, подтверждающий расходы в налоговом учете на приобретение основного средства, которое уже было введено в эксплуатацию. Как формировать первоначальную стоимость и начислять амортизацию в НУ? Можно ли ждать когда получим все документы и только потом формировать первоначальную стоимость и начислять амортизацию? Или делать корректировку на увеличение стоимости и пересчитывать амортизацию? Можно ли создать в налоговом учете резерв предстоящих расходов ?
irinaalenkina  18 102 балла, г. Волгоград
8 июня 2016 в 15:43
5 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Вы по БУ и НУ принимаете к учету ОС по разным документам? При разном временном отражении БУ и Ну формируете временные разницы?
Налогоплательщику, применяющему метод начисления, Налоговый кодекс РФ разрешает создавать ряд резервов, отчисления в которые включаются в состав расходов.
По правилам гл. 25 НК РФ организация, в частности, может формировать следующие виды резервов:
- по сомнительным долгам (ст. 266 НК РФ);
- на оплату отпусков, на выплату ежегодных вознаграждений за выслугу лет (ст. 324.1 НК РФ);
- на ремонт основных средств (п. 3 ст. 260 НК РФ);
- по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию (ст. 267 НК РФ).
К вашей ситуации -это никаким образом не относиться.
10 июня 2016 в 19:49
В БУ и НУ те же самые документы. Но бухгалтер ждет оригиналы на определенную часть работ и считает что в НУ учете эту сумму работ не включать (хотя они фактически выполнены), т.к. в связи с переносом запуска в работу оборудования документы не оформлены. В итоге получается разная первоначальная стоимость в БУ и НУ. А потом на сумму работ делает модернизацию ОС в НУ, хотя оборудование нельзя модернизировать по техническим характеристикам, поэтому придумали делать корректировку на увеличение первоначальной стоимости. Надеюсь не сумбурно объяснила.
Александр Байсаров  35 606 баллов, г. Усть-Кут
11 июня 2016 в 14:03
Здравствуйте!
Цитата (ВикторияОрлова):Но бухгалтер ждет оригиналы на определенную часть работ и считает что в НУ учете эту сумму работ не включать (хотя они фактически выполнены),
Непонятно следующее, как Вы могли провести в БУ документы оригиналы по которым Вы не получили. Поясните более подробно по каким документам Вы приняли стоимость работ в бухгалтерском учете? Если Вы приняли работы в БУ, то и в НУ тоже принимаете. Я понимаю,что нет части документов, в таком случае проводите и в БУ и в НУ одинаково,без отражения стоимости работ по которым не получили оригиналы.И здесь есть выход, но только более подробно поясните по имеющимся документам,какие они?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер