Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Формирование стоимости ОС в налоговом учете при задержке документов

8 июня 2016 в 12:03
Добрый день! Ситуация такая.
В БУ первоначальная стоимость ОС сформирована на основании документов на расходы, которые пришли во время. В НУ документы приходят постепенно. Т.е организация с опозданием получает документ, подтверждающий расходы в налоговом учете на приобретение основного средства, которое уже было введено в эксплуатацию. Как формировать первоначальную стоимость и начислять амортизацию в НУ? Можно ли ждать когда получим все документы и только потом формировать первоначальную стоимость и начислять амортизацию? Или делать корректировку на увеличение стоимости и пересчитывать амортизацию? Можно ли создать в налоговом учете резерв предстоящих расходов ?
irinaalenkina  18 770 баллов, г. Волгоград
8 июня 2016 в 15:43
5 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Вы по БУ и НУ принимаете к учету ОС по разным документам? При разном временном отражении БУ и Ну формируете временные разницы?
Налогоплательщику, применяющему метод начисления, Налоговый кодекс РФ разрешает создавать ряд резервов, отчисления в которые включаются в состав расходов.
По правилам гл. 25 НК РФ организация, в частности, может формировать следующие виды резервов:
- по сомнительным долгам (ст. 266 НК РФ);
- на оплату отпусков, на выплату ежегодных вознаграждений за выслугу лет (ст. 324.1 НК РФ);
- на ремонт основных средств (п. 3 ст. 260 НК РФ);
- по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию (ст. 267 НК РФ).
К вашей ситуации -это никаким образом не относиться.
10 июня 2016 в 19:49
В БУ и НУ те же самые документы. Но бухгалтер ждет оригиналы на определенную часть работ и считает что в НУ учете эту сумму работ не включать (хотя они фактически выполнены), т.к. в связи с переносом запуска в работу оборудования документы не оформлены. В итоге получается разная первоначальная стоимость в БУ и НУ. А потом на сумму работ делает модернизацию ОС в НУ, хотя оборудование нельзя модернизировать по техническим характеристикам, поэтому придумали делать корректировку на увеличение первоначальной стоимости. Надеюсь не сумбурно объяснила.
Александр Байсаров  39 074 балла, г. Усть-Кут
11 июня 2016 в 14:03
Здравствуйте!
Цитата (ВикторияОрлова):Но бухгалтер ждет оригиналы на определенную часть работ и считает что в НУ учете эту сумму работ не включать (хотя они фактически выполнены),
Непонятно следующее, как Вы могли провести в БУ документы оригиналы по которым Вы не получили. Поясните более подробно по каким документам Вы приняли стоимость работ в бухгалтерском учете? Если Вы приняли работы в БУ, то и в НУ тоже принимаете. Я понимаю,что нет части документов, в таком случае проводите и в БУ и в НУ одинаково,без отражения стоимости работ по которым не получили оригиналы.И здесь есть выход, но только более подробно поясните по имеющимся документам,какие они?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер