Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расхождения в ОСВ по счетам 70 и 76 по одному физическому лицу в 1С 8.3

8 июня 2016 в 16:28
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации.
 
Мы ООО на УСН Д-Р. Работа в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.2008) Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.239). Раньше работали в 1с 8.2.

Есть физ.лицо по договору ГПХ. Раньше в программе вознаграждение ему начислялось операцией « начисление з/п» на сч. 76,09 с апреля 2012 по октябрь 2013 включительно, только в июне 2012 и в июне 2013 вознаграждение ему начислялось на сч 70 этой же операцией. С ноября 2013 ему стали начислять вознагр-е той же операцией на сч 70. И с ноября 2013 стали делать ручную операцию по корректировке начисления и удержания ндфл проводками
 Дт 70 Кт 76,09 – начислено вознаграждение
Дт 76,09 Кт 70 - удержан НДФЛ.

Сформировала карточку по счету 76 с отбором по этому физ.лицу. Получилось, что он нам должен, поскольку по 76 сч в 2-х месяцах не было начисления и удержания, а выплаты были.  (ОСВ 76 старая). Сделала сейчас корректировку начислений и удержаний по тем 2-м месяцам ручной операцией проводками
Дт 70 Кт 76,09  3000+3500 (такие начисленные были вознаграждения за те 2 месяца)
Дт 76,09 Кт 70   390+ 455 (НДФЛ).
Сальдо стало нулевым (ОСВ 76 новая).

Формировала карточку по сч 70 с отбором по этому физлицу, было кредитовое сальдо по сч 70, т.е. мы должны физлицу (ОСВ 70 старая).

После корректировки начислений и удержаний по тем 2-м месяцам ручной операцией проводками Дт 70 Кт 76,09 (3000+3500),  Дт 76,09 Кт 70 (390+ 455), которая привела к нулевому сальдо по сч 76, в ОСВ по сч 70 получилось Дт сальдо, т.е. физлицо нам должно (ОСВ 70 новая).

Не пойму почему расхождения по сч76 и сч 70 в 1105 руб?

Может дело в том, что есть физлицо в справочнике «сотрудники» как Иванов 1 и в справочнике «прочие контрагенты» просто Иванов?
 
Помогите, пожалуйста, разобраться. Заранее благодарна!
Energizer  14 061 балл, г. Москва
10 июня 2016 в 14:51
27 баллов Добавить баллы
Добрый день!
 Ну во-первых я немного не согласна в принципе с проводками по начислению договора ГПХ. Почему вы этот договор запихиваете на 70 счет??
Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н
Счет 70
Расчеты с персоналом по оплате труда Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" предназначен для обобщения информации о расчетах с работниками организации, по оплате труда (по всем видам оплаты труда, премиям, пособиям, пенсиям работающих пенсионеров и другим выплатам), а также по выплате доходов по акциям и другим ценным бумагам данной организации.
Аналитический учет по счету ведется по каждому работнику (субконто "Работники организаций"). Каждый работник - элемент справочника "Физические лица".

То есть на 70 счет мы относить должны исключительно работников организации. Физик по договору ГПХ не является работником он как бы ваш подрядчик. Но так как счет 60 предназначен все же для учета юр лиц. то физическое лицо по договору ГПХ правильнее бы было относить именно на 76 счет. То есть проводка должна быть
Д 76 К51- уплата  вознаграждения
Д счета затрат К 76 начисление

Соответственно и удержание НДФл должно идти  в связке с 76 счетом.
Поэтому и такая путаница.

Во-вторых. Ваша разница идет не из проводки зачета требований между 70 и 76 счетом а значительно раньше.
Честно говоря от такой огромной осв в глазах рябит,  поэтому построчно сверить не смогла но ! Если взять ОСВ старую по счетам 70 и 76 то у вас изначально уже идут разные остатки как раз на сумму 1105. То есть разница закралась где-то раньше чем вы сделали проводку взаимозачета.
Получилось что по 76 и 70 у вас уже разница в сальдо а вы не найдя эту разницу делаете зачет на ту сумму, которую считаете верной то есть на 6500.

Я   бы вам предложила сделать ОСВ до корретировки помесячно и поискать разницу в сальдо за каждый месяц.  А уже когда найдете в каком месяце у вас идет расхождение вот тот месяц и делать по дням и сверять где разнятся суммы.
10 июня 2016 в 16:57
Energizer, спасибо за ответ!!! Буду искать разницу в сальдо помесячно. А как тогда начислять вознаграждение в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.2008) Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.239)?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер