Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Переход с ОСНО на УСН

9 июня 2016 в 15:40
Здравствуйте.
Помогите пожалуйста разобраться. У меня не большой опыт в бухгалтерии и тут сразу такой переход.... Грустный
Мы ООО с 01.01.16 перешли с ОСНО на УСН (доходы).

У нас есть кредиторская задолженность по оплате перед поставщиками.
На 41 счете, у нас довольно много товара (как оплаченного, так и не оплаченного)
Сейчас при формировании промежуточного баланса и отчета о прибыли и убытках, у нас отображается огромная прибыль, которой фактически нет.

Правильно ли я понимаю, что после перехода у нас такая ситуация:
1) купленный товар в 2015 (ОСНО), нами НЕ оплачен в 2015 и 2016, а продан в 2016 (УСН) и оплаченный  покупателем в 2016 - попадает под налоговую базу и мы платим 6%, но в расходах не учитывается. ??!!
2) купленный товар в 2015 (ОСНО), нами оплачен в 2015, а продан в 2016 (УСН) и оплаченный  покупателем в 2016 - попадает под налоговую базу, мы платим 6%, и в расходах учитывается. ??!! не учитывается ??
3) купленный товар в 2015 (ОСНО), нами НЕ оплачен в 2015, но оплачен в 2016,  продан в 2016 (УСН) и оплаченный  покупателем в 2016 - попадает под налоговую базу и мы платим 6%, и в расходах   учитывается. ??!!

Подскажите правильный вариант 1-2-3 ?? И правильный ли вообще  ход мыслей ? Возможно все в корне не верно((((((
Или надо ждать полностью закрытие года, что бы корректно посчиталась прибыль и не паниковать раньше времени ??

Всем заранее спасибо за ответы.
irinaalenkina  18 072 балла, г. Волгоград
9 июня 2016 в 15:54
33 балла Добавить баллы
Добрый день.
уточните у вас система УСН доходы? Тогда о каких расходах идет речь? Отражения в БУ?
По БУ организации, применяющие УСН, при определении размера стоимости покупных товаров руководствуются Положением по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных запасов" ПБУ 5/01, утвержденным Приказом Минфина России от 9 июня 2001 г. N 44н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных запасов" ПБУ 5/01.
Бесценная  54 931 балл, г. Москва
9 июня 2016 в 15:56
Добрый день!
Цитата (zakonprost.ru): Доходы и расходы.
После перехода на УСН налогоплательщики применяют кассовый метод учета доходов и расходов. Особенности перехода на УСН зависят от того, какой метод определения выручки применялся налогоплательщиком ранее: метод начисления или кассовый метод. Если применялся кассовый методу по учету налога на прибыль, то особых трудностей не возникает, поскольку на УСН также используется кассовый метод учета. Переходные особенности будут, если ранее применялся метод начисления.
В соответствии со ст. 346.25 Налогового кодекса РФ, организации, которые до перехода на УСН при исчислении налога на прибыль использовали метод начислений, при переходе на УСН выполняют следующие правила:
на дату перехода на УСН в налоговую базу включаются суммы денежных средств, полученные до перехода на упрощенную систему налогообложения в оплату по договорам, исполнение которых налогоплательщик осуществляет после перехода на УСН;
не включаются в налоговую базу денежные средства, полученные после перехода на УСН, если по правилам налогового учета по методу начислений указанные суммы были включены в доходы при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций;
расходы, осуществленные организацией после перехода на УСН, признаются расходами, вычитаемыми из налоговой базы, на дату их осуществления, если оплата таких расходов была осуществлена до перехода на УСН, либо на дату оплаты, если оплата была осуществлена после перехода организации на УСН;
не вычитаются из налоговой базы денежные средства, уплаченные после перехода на УСН в оплату расходов организации, если до перехода на УСН такие расходы были учтены при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций в соответствии с главой 25 Налогового кодекса РФ.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=381362
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=381183
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=344168
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=325697
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=194900
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
9 июня 2016 в 16:15
Цитата (irinaalenkina):Добрый день.
уточните у вас система УСН доходы? Тогда о каких расходах идет речь? Отражения в БУ?
По БУ организации, применяющие УСН, при определении размера стоимости покупных товаров руководствуются Положением по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных запасов" ПБУ 5/01, утвержденным Приказом Минфина России от 9 июня 2001 г. N 44н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных запасов" ПБУ 5/01.
Да у нас именно УСН доходы !
И да безусловно отражение в БУ.

Как подсказала в последней ссылке Бесценная
"Статья 346.25. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения
1. Организации, которые до перехода на упрощенную систему налогообложения при исчислении налога на прибыль организаций использовали метод начислений, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующие правила:
...
5) не вычитаются из налоговой базы денежные средства, уплаченные после перехода на упрощенную систему налогообложения в оплату расходов организации, если до перехода на упрощенную систему налогообложения такие расходы были учтены при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса."

Соответственно при УСН кассовый метод и сколько бы я не списывала ранее оприходованного товара он не уменьшает мои расходы(( так как был учтен в прошлом периоде...
 И это очень печально( Ведь я правильно  истолковала ссылку ?
Бесценная  54 931 балл, г. Москва
9 июня 2016 в 17:07
42 балла Добавить баллы
Цитата (Natali-29):Соответственно при УСН кассовый метод и сколько бы я не списывала ранее оприходованного товара он не уменьшает мои расходы(( так как был учтен в прошлом периоде...
 И это очень печально( Ведь я правильно  истолковала ссылку ?
получается так
так у вас же УСН доходы,что вы так переживаете
При переходе на УСН с ОСН затраты, не признанные в расходах для целей налогообложения прибыли :
- если на УСН выбран объект налогообложения "доходы" - не учитываются 
Статья 346.18. Налоговая база
 1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, налоговой базой признается денежное выражение доходов организации или индивидуального предпринимателя.
9 июня 2016 в 17:36
Цитата (Бесценная):
Цитата (Natali-29):Соответственно при УСН кассовый метод и сколько бы я не списывала ранее оприходованного товара он не уменьшает мои расходы(( так как был учтен в прошлом периоде...
 И это очень печально( Ведь я правильно  истолковала ссылку ?
получается так
так у вас же УСН доходы,что вы так переживаете
При переходе на УСН с ОСН затраты, не признанные в расходах для целей налогообложения прибыли :
- если на УСН выбран объект налогообложения "доходы" - не учитываются 
Статья 346.18. Налоговая база
 1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, налоговой базой признается денежное выражение доходов организации или индивидуального предпринимателя.
Да, доходы. Я все таки надеялась, что все таки этот остаток по товару учтется в расходах при УСН, ведь он не был оплачен (( Стыдно!
Бесценная  54 931 балл, г. Москва
9 июня 2016 в 17:43
Цитата (Natali-29):этот остаток по товару учтется в расходах при УСН, ведь он не был оплачен ((
а для чего вам это,у вас учитываются только доходы
10 июня 2016 в 11:35
Цитата (Бесценная):а для чего вам это,у вас учитываются только доходы
Только Вы мне не говорите, что расходы не надо вести! их все равно вести надо.
Я понимаю, что для налоговой учитываются только доходы, но и расходы вести надо вот и не могу разобраться с этим переходным товаром, в данном случае.
irinaalenkina  18 072 балла, г. Волгоград
10 июня 2016 в 11:51
38 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Вам нужно вести не расходы, а бухгалтерский учет.
А предприятия на УСН ведут его по общему правилу, т.е. по Закону №402-ФЗ.
Если вы относитесь к категории малого предпринимательства, можете применять упрощенный бухгалтерский учет.
Фактически с переходом на УСН бухгалтерский учет для вам не меняется, т.е. учитываете товары согласно вашей  утвержденной УП и законодательным актам по ведению БУ.
Бесценная  54 931 балл, г. Москва
10 июня 2016 в 12:45
Цитата (Natali-29):Только Вы мне не говорите, что расходы не надо вести! их все равно вести надо.
Я понимаю, что для налоговой учитываются только доходы, но и расходы вести надо вот и не могу разобраться с этим переходным товаром, в данном случае.
спокойноСтоп!
Цитата (prednalog.ru,17.07.2014):Имеют ли право инспекторы проверять расходы в компаниях с УСН 6%? Нужно ли заполнять расходы в «Книге доходов и расходов»? Какие расходы требуют налоговики? Данные вопросы очень уместны, поскольку в силу закона компаниям на УСН «доходы» вести расходы не обязательно, но при проверках налоговики требуют предоставить документы, подтверждающие расходы. Какие расходы нужно отражать в Книге доходов и расходов при УСН 6%?
На основании п. 3 ст. 346.21 НК РФ налогоплательщики УСН «Доходы» обязаны ежеквартально начислять авансовый платеж по упрощенному налогу по истечении каждого отчетного периода, исходя из фактически полученных сумм дохода нарастающим итогом с начала года и ставки налога с учетом ранее исчисленных сумм.
Следовательно, начисление УСН 6% делаем из расчета только фактически полученных доходов.
На основании ст. 346.24 НК РФ налогоплательщики УСН обязаны вестиКнигу учета доходов и расходов в соответствии с порядком заполнения. При заполнении раздела I «Доходы и расходы» Книги на основании п. 2.5 порядка определено, что графа 5 «Расходы» заполняется лишь в том случае, если налогоплательщик УСН применяет режим «Доходы минус расходы».
Налогоплательщики с режимом «доходы 6%» заполняют в обязательном порядке только два вида расходов:
– фактически осуществленные расходы, предусмотренные условиями получения выплат на содействие самозанятости безработных граждан и стимулирование создания безработными гражданами, открывшими собственное дело, дополнительных рабочих мест для трудоустройства безработных граждан за счет средств бюджетов бюджетной системы РФ в соответствии с программами, утверждаемыми соответствующими органами государственной власти;
– фактически осуществленные расходы за счет средств финансовой поддержки в виде субсидий, полученных в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 г. № 209-¬ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
Другие расходы в Книгу доходов и расходов заносятся по желанию самого налогоплательщика. Т.е. он может отражать в Книге расходы, связанные с получением дохода компании, но не обязан это делать.
Обязательными расходами при разноске являются расходы на уплату страховых взносов на обязательное страхование и сумм выплаченных пособий по временной нетрудоспособности.
Эти платежи являются обязательными, поскольку на эти суммы уменьшается сумма налога (авансовых платежей) по УСН, не более чем на 50% (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Учитывая то, что расходы при УСН доходы 6% никак не влияют на величину рассчитываемого налога,то документальное подтверждение данных расходов не требуется. Исключение оставляют лишь суммы, подтверждающие уплату страховых взносов и пособий по временной нетрудоспособности.
Компании с объектом Доходы 6% имеют право в любой момент снять со своего счета денежные средства для оплаты своих расходов. И сделать это можно в любое время независимо от времени уплаты упрощенного налога. При этом документального подтверждения данных расходов, на которые сняты деньги, в рамках главы 26.2 НК РФ не требуется.
Что касается НДФЛ, то при определении налогооблагаемой базы по этому налогу учитываются все доходы налогоплательщика, полученные и в натуральной и в денежной форме, а также материальная выгода (ст. 210-212 НКУ РФ).
Налоговые агенты на основании п. 1 ст. 226 НК РФ при выплате доходов налогоплательщикам в соответствии со ст. 226 НК РФ, обязаны удержать и уплатить с этой суммы НДФЛ. Организации, применяющие при этом УСН, не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов в соответствии с п. 5 ст. 346.11 НК РФ. Данное положение не зависит от того, какой режим налогообложения использует компания.
Как быть при работе с наличностью? На основании п. 6.3 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 г. № 3210-¬У «О порядке ведения кассовых операций…» при выдаче налички работнику для осуществления расходов деньги оформляются в подотчет на основании письменного заявления подотчетного лица, где указывается сумма аванса и срок, на который он выдается. Данное письмо визируется руководителем и на нем ставится дата.
Подотчетное лицо обязано отчитаться по потраченным суммам в течение трех рабочих дней, либо со дня выхода на работу, оформив авансовый отчет с приложением подтверждающих расходы документов. Авансовый отчет проверяется бухгалтером и утверждается руководителем в установленные в компании сроки. Аванс в подотчет может быть выдан лишь в случае погашения задолженности по предыдущему авансу.
Если работник не предоставил документы, подтверждающие расходы в установленные сроки, данные суммы считаются доходом работника на основании ст. 210 НК РФ и с них должен быть уплачен НДФЛ (постановление от 05.03.2013 г. № 14376/12).
Следовательно, при применении УСН 6% подотчетное лицо обязано составлять авансовый отчет и прикладывать к нему подтверждающие расходы документы.
Ведение кассовых операций для компаний на УСН ничем не отличается от компаний на другом виде налогообложении (п. 4 ст. 346.11 НК РФ). Т.е. все операции с наличностью оформляются приходными и расходными кассовыми ордерами (ведомостями, счетами и пр.) и заносятся в кассовую книгу (письмо УФНС по г. Москве № 19-11/003082 от 20.01.2009 г.) Запись в кассовую книгу заносятся по каждому приходному и расходному ордеру( п. 4.6 Указания № 3210-У).
Таким образом, компании на УСН с объектом «доходы 6%» обязаны документально подтверждать свои расходы при работе с наличностью на основании Указания № 3210-У.
10 июня 2016 в 13:25
Спасибо за статью, в фирме в общем и целом именно так все и ведется.
Возможно изначально завела не в ту степь((
Итак мы все правильно делаем согласно законодательству РФ. Платим 6% от доходов, расходы по страховым учитываем при уменьшении налоговой базы ....
Давайте на примере и цифрах попробую показать что мне не понять.

Пример:
 в 2015 году мы на ОСНО ! с 01.01.2016 мы на УСН -доходы!
12  декабря  2015 г. мы купили и оприходовали на склад  стол за 1000 руб. в т ч. НДС. (НДС  в отчетности 2015 г) перед поставщиком у нас долг в эту 1000 р. на конец 2015 и начало 2016.
в 2015 году стол мы не продали, а продали стол 20 января 2016 за 1200 рублей. Без НДС.
Нам 21 января 2016 года  1200 оплатил покупатель. - по истечении 1 квартала мы с 1200 уплатим 6%
22 января мы оплатили поставщику 1000 р. с НДС.

Какая в данном случае у нас себестоимость товара?? Какая  прибыль по этой сделке ??
Бесценная  54 931 балл, г. Москва
10 июня 2016 в 13:40
Цитата (Natali-29): в 2015 году мы на ОСНО ! с 01.01.2016 мы на УСН -доходы!
12  декабря  2015 г. мы купили и оприходовали на склад  стол за 1000 руб. в т ч. НДС. (НДС  в отчетности 2015 г) перед поставщиком у нас долг в эту 1000 р. на конец 2015 и начало 2016.
в 2015 году стол мы не продали, а продали стол 20 января 2016 за 1200 рублей. Без НДС.
Нам 21 января 2016 года  1200 оплатил покупатель. - по истечении 1 квартала мы с 1200 уплатим 6%
22 января мы оплатили поставщику 1000 р. с НДС.
Вы НДС восстанавливали?
Цитата (nalog-nalog.ru,17.01.2016):Вы, в соответствии с пунктом 3 статьи 170 НК РФ, будете обязаны восстановить ранее взятый к вычету НДС по тем товарам, материалам и активам, которые остались на балансе к моменту перехода на новую систему налогообложения. И сделать это необходимо в квартале, предшествующем переходу на УСН.
Пример:У компании, перешедшей с 1 января 2016 года с ОСНО на УСН, на балансе на 31.12.2015 числятся следующие остатки:
сырья и материалов — на 100000 рублей,
товаров — на 200000 рублей.
НДС по данным ТМЦ компания ранее предъявила к вычету. В этом случае, переходя на УСН, необходимо будет восстановить НДС, сделав следующие проводки:

Дебет 19 Кредит 68 на сумму 54000 рублей (18% * (100000 + 200000) — восстановлен НДС по товарам и материалам, взятый ранее к вычету.
Дебет 91 Кредит 19 на сумму 54000 рублей — восстановленный НДС отнесен в состав прочих расходов.
Цитата (buhgalteria.ru):При переходе на упрощенку с общей системы налогообложения организация обязана восстанавливать суммы «входного» НДС, принятого к вычету (п. 3 ст. 170 НК РФ). НДС нужно восстановить по всем приобретенным активам, которые до перехода на спецрежим не были использованы в операциях, облагаемых этим налогом. «Входной» налог по непроданным товарам, неиспользованным материалам, недоамортизированным основным средствам и нематериальным активам, числящимся на балансе на 1-е число месяца, в котором организация перешла на упрощенку, восстановите в последнем налоговом периоде, предшествующем переходу (абз. 5 подп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ). По непроданным товарам и неиспользованным материалам НДС восстановите в полной сумме. По основным средствам и нематериальным активам – в сумме, пропорциональной их остаточной (балансовой) стоимости. Об этом сказано в абзаце 2 подпункта 2 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса РФ. Особый порядок восстановления НДС по объектам недвижимости, предусмотренный абзацем 5 пункта 6 статьи 171 Налогового кодекса РФ, распространяется только на плательщиков НДС. Поэтому после перехода на упрощенку руководствоваться этим порядком нельзя (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).

С авансов, полученных в период применения общей системы налогообложения в счет оплаты товаров (работ, услуг), которые будут реализованы после перехода на упрощенку:
– нужно начислить НДС, если цена на товары (работы, услуги) установлена с учетом этого налога. НДС с аванса можно принять к вычету в последнем месяце применения общей системы налогообложения. Для этого следует скорректировать договорную стоимость товаров (работ, услуг) и вернуть покупателю сумму НДС, полученную в составе аванса. Совершение указанных действий должно быть подтверждено документально (например, дополнительным договором, платежным поручением и т. д.);
– не нужно начислять НДС, если цена на товары (работы, услуги), в счет оплаты которых получен аванс, заранее была установлена без этого налога.
Такой порядок следует из положений пункта 5 статьи 346.25 Налогового кодекса РФ. Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 25 декабря 2009 г. № 03-11-06/2/266 и ФНС России от 10 февраля 2010 г. № 3-1-11/92. Другого варианта действий не предусмотрено.

Дебиторская задолженность покупателей, сложившаяся за время применения общей системы налогообложения, налоговую базу переходного периода не увеличивает. При методе начисления выручка включается в состав доходов по мере отгрузки (п. 1 ст. 271 НК РФ). Следовательно, однажды она уже была учтена при налогообложении. Суммы, поступающие в счет погашения дебиторской задолженности после перехода на упрощенку, повторно включать в налоговую базу не нужно. Это следует из подпункта 3 пункта 1 статьи 346.25 Налогового кодекса РФ.
Сейтбекова Елизавета Владимировна, Аудиторская фирма "БИЗНЕС-СТУДИО"
Больше я ничем не могу вам помочь,извините.[-o<
10 июня 2016 в 13:56
Вы и так мне очень помогли.
Огромное Вам спасибо за помощь.ЦветыЦветыЦветы
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
10 июня 2016 в 14:12
Добрый день.
Цитата (Natali-29):Только Вы мне не говорите, что расходы не надо вести! их все равно вести надо.
Надо, но только в БУ, бухучет при ОСНО ничем не отличается от бухучета при УСН, разве что входящий НДС включается в стоимость купленного, а не выделяется для принятия к вычету
Цитата (Natali-29):Соответственно при УСН кассовый метод и сколько бы я не списывала ранее оприходованного товара он не уменьшает мои расходы(( так как был учтен в прошлом периоде...
Ну да, но в налоговом учете, вам он зачем?
У меня такое ощущение, что вы смешали у себя в голове БУ и НУ, причем правила НУ пытаетесь применить к БУ.
10 июня 2016 в 14:34
Цитата (Naaatta):
Цитата (Natali-29):Соответственно при УСН кассовый метод и сколько бы я не списывала ранее оприходованного товара он не уменьшает мои расходы(( так как был учтен в прошлом периоде...
Ну да, но в налоговом учете, вам он зачем?
У меня такое ощущение, что вы смешали у себя в голове БУ и НУ, причем правила НУ пытаетесь применить к БУ.
Хм, а вот с этой стороны я вопрос не рассматривала))))
Возможно вы действительно правы...
Значит попробую расставить правильно мое понимание НУ и БУ ...разумеется с Вашей помощью, если что то не так. сразу мне подзатыльник)))

БУ - итак предположим купили стул и продали стул.
Оплата от покупателя идет в доход тем днем, когда фактически получены деньги. Так же как и расход, когда фактически израсходованы деньги..  Правильно ??
Бесценная  54 931 балл, г. Москва
10 июня 2016 в 14:52
Цитата (buhpressa.ru,2014,Здоровенко А. О. консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению ООО «Азъ-Консультант», член Палаты налоговых консультантов):Какие первичные документы должны быть в организации?При определении налоговой базы организациями, применяющими УСН с объектом налогообложения в виде доходов, расходы не учитываются. До 2013 года они не уделяли должного внимания первичным учетным документам, так как для налогового учета они были не нужны, а бухгалтерский учет организации не вели, пользуясь действовавшим в то время правом на освобождение от обязанности ведения бухгалтерского учета (п. 3 ст. 4 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ). Ситуация в корне изменилась с 2013 года, когда организации лишились такого освобождения.
В регистрах бухгалтерского учета подлежат своевременной регистрации и накоплению только данные, содержащиеся в первичных учетных документах (ч. 1 ст. 10 Закона № 402-ФЗ). Следовательно, если нет первичного учетного документа, то и отражать в бухгалтерском учете будет нечего. Таким образом, для всех организаций, в том числе и «упрощенцев» с объектом налогообложения в виде доходов, наличие первичного учетного документа, которым оформляется каждый факт хозяйственной жизни экономического субъекта, является обязательным (ч.ч. 1, 3 ст. 9 Закона № 402-ФЗ). Кроме того, оформление отдельных операций определенными документами утверждено иными нормативными правовыми актами.
Я вам очень рекомендую ознакомится с упрощенкой( Глава 26.2 НК РФ),очень тяжело с осно на усн и наоборот переходить,но потом поймете,что усн-доход это проще,чем даже усн д-р.
https://www.nalog.ru/rn03/taxation/taxes/usn/
10 июня 2016 в 14:59
Эту ссылку я читала раз 10 но это было очень в ускоренном режиме, видно много пробелов в моей голове ( Очень много пробелов Кирпичная стена
В выходные 3 дня активно читать буду .
Еще раз огромное Всем спасибо за терпение и помощь ЦветыЦветыЦветыЦветыЦветы
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
10 июня 2016 в 15:00
39 баллов Добавить баллы
Цитата (Natali-29):БУ - итак предположим купили стул и продали стул.
Оплата от покупателя идет в доход тем днем, когда фактически получены деньги. Так же как и расход, когда фактически израсходованы деньги..  Правильно ??
БУ ведем методом начисления, НУ кассовым. Вести БУ кассовым методом я вам не рекомендую - все равно коряво получается.
10.06.16 Дт 62 Кт 90 - продали стул 200 руб - доходы БУ
10.06.16 Дт 90 Кт 41 - списали с/с стула 150 руб - расходы БУ.
10.06.16 определили финрез в БУ - 50 руб. если приспичило по каждому стулу считать
13.06.16 Дт 51 Кт 62 - пришли деньги за стул - доходы УСН.
Расходы в НУ и финрез в нем же вы не учитываете ибо не с чего.
10 июня 2016 в 15:07
Цитата (Naaatta):
Цитата (Natali-29):БУ - итак предположим купили стул и продали стул.
Оплата от покупателя идет в доход тем днем, когда фактически получены деньги. Так же как и расход, когда фактически израсходованы деньги..  Правильно ??
БУ ведем методом начисления, НУ кассовым. Вести БУ кассовым методом я вам не рекомендую - все равно коряво получается.
10.06.16 Дт 62 Кт 90 - продали стул 200 руб - доходы БУ
10.06.16 Дт 90 Кт 41 - списали с/с стула 150 руб - расходы БУ.
10.06.16 определили финрез в БУ - 50 руб. если приспичило по каждому стулу считать
13.06.16 Дт 51 Кт 62 - пришли деньги за стул - доходы УСН.
Расходы в НУ и финрез в нем же вы не учитываете ибо не с чего.
Конечно же Вы все правильно написали. Я так и веду через счета 41,62,90 ну и разумеется 51 ))
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
10 июня 2016 в 16:41
И в чем тогда вопрос? Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер