Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Предоставление пояснений о расхождении данных в декларации по налогу на прибыль и бухгалтерской отчетности за 2015 год

Светлана Андр (автор вопроса)  502 балла, г. Симферополь
11 июня 2016 в 23:44
Здравствуйте коллеги! Из налоговой получили письмо "счастья" о расхождениях при сопоставлении показателей Декларации по налогу на прибыль с аналогичными данными Отчета о фин. результатах за 2015 год, а именно:
Внереализационные доходы (2_020) и сумма прочих поступлений по Отчету о движении денежных средств БО (4112_3+4113_3+4119_3+4211_3+4212_3+4213_3+4219_3)    Отклонение 0
23000
   23000
Итого прямых расходов по налоговой декларации (2_030+2_040+2_2_010+2_2020+2_2030) Себестоимость продаж за отчетный период, (.2120_4)  Отклонение 
22139639
   20 861 000
   1 278 639 

Помогите разобраться, пожалуйста. Первый раз  занимаюсь бухотчетностью. С финотчетностью суммы сходятся. А вот с ОДДС расхождения. Возможны ли расхождения в связи с тем что мы получали краткосрочный беспроцентный займ от учредителя?
Energizer  12 639 баллов, г. Москва
12 июня 2016 в 10:07
49 баллов Добавить баллы
Добрый день! Займ от учредителя не относится ни к выручке ни к форме два.  Судя по форме , которую вы выложили, налоговая хочет знать почему в налоге на прибыль вы заявили себестоимость покупных товаров а в выручке у вас нет выручки от покупных товаров стр 012. Себестоимость товаров -это прямой расход. Поэтому без выручки быть не может ( статья 319 НК РФ)
Светлана Андр (автор вопроса)  502 балла, г. Симферополь
12 июня 2016 в 11:45
Цитата (Energizer):Судя по форме , которую вы выложили, налоговая хочет знать почему в налоге на прибыль вы заявили себестоимость покупных товаров а в выручке у вас нет выручки от покупных товаров стр 012. Себестоимость товаров -это прямой расход. Поэтому без выручки быть не может ( статья 319 НК РФ)
Извините, это ошибка. Поздно ночью выкладывала и ошиблась в строках. Выкладываю правильный вариант Приложения №1 к Листу 2 ДП.
Налоговая видит расхождение в отчете о Фин результатах (2120_4) и Приложения № 1 к листу 2 по себестоимости продаж. Я не вижу никаких расхождений или чего то недопонимаю. С вашей помощью может разберусь. Спасибо за ответ
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Energizer  12 639 баллов, г. Москва
13 июня 2016 в 00:13
А выложите лист номер два а не приложения к нему
Светлана Андр (автор вопроса)  502 балла, г. Симферополь
13 июня 2016 в 11:24
Цитата (Energizer):А выложите лист номер два а не приложения к нему
В ОФР  расходы разделены на коммерческие и управленческие, а в ДП прямые расходы (коммерческие) включены в стоимость реализованных покупных товаров 2_2_030. Но в итоге сумма расходов В ОФР И ДП одинакова - 22869126. Я правильно, считаю? Уже сама в себе сомневаюсь... Не понимаю что им объяснять. Прикрепляю ДП
Прикреплен 1 файл:
KND-1151006-2014-12.xls
Energizer  12 639 баллов, г. Москва
13 июня 2016 в 12:05
Значит так :
вывод первый : вы декларацию заполняли ручками, поэтому в строчках у вас получилась чехарда.

Сейчас попробую объяснить: если отвлечься от всех высоких вещей в виде коммерческих и  управленческих расходов то налоговая смотрит на эти формы так:
В форме два себестоимость продаж -это равно прямым расходам в налоге на прибыль. В форме два себестоимость продаж может быть либо больше чем в налоге на прибыль либо равно. Другой вариант может быть только в том случае если у вас налог на прибыль считается кассовым методом, но это такая редкость.  Поэтому стандарт шаблона один себестоимость формы два либо равна прямым расходам либо больше прямых расходов.
Открываем ваши  формы. В приложении к листу два ваши прямые расходы  равны   22 139 и вы тут же из  этого  выводите что часть  в размере 20860 это типа затраты на  реализованные товары.  В форме два у вас себестоимость 20860. Вопрос : куда дели 1278 из прямых расходов в налоге на прибыль?? 

Далее поехали смотреть: лист номер два из налога на прибыль 22869, расходы из формы номер два 22219 это даже если сложить их все.
 По идее ваши коммерческие и управленческие расходы должны быть в налоге не прибыль либо равны косвенным расходам либо больше их.

У вас пока что получается что лист приложения не сходится с листом номер два. А расходы в бу меньше чем в ну. Вот налоговая и спрашивает у вас как расходы в бу могут быть меньше расходов в ну.  И почему расходы  приложении к листу два налога на прибыль расходятся с самим налогом на прибыль.
Светлана Андр (автор вопроса)  502 балла, г. Симферополь
13 июня 2016 в 15:11
Цитата (Energizer):У вас пока что получается что лист приложения не сходится с листом номер два. А расходы в бу меньше чем в ну. Вот налоговая и спрашивает у вас как расходы в бу могут быть меньше расходов в ну.  И почему расходы  приложении к листу два налога на прибыль расходятся с самим налогом на прибыль.
в декларации прямые расходы в стр  020 пр.2 листа 2, из них стоимость товаров стр 030. А в ОФР всё разложено по полочкам
 У меня получаются такие расчеты:
030=2120     (20861)
040=2220     (729)
020-030=2210   (22139639-20860798=1279)

Получается одна сумма расходов и там и там, только в ОФР она выглядит так - 20861+729+2210=22869, 
а в ДП так - 22139639+729487=22869126

Скажите, пожалуйста, что я не так считаю?
Светлана Андр (автор вопроса)  502 балла, г. Симферополь
13 июня 2016 в 17:01
Цитата (Energizer):В форме два себестоимость продаж -это равно прямым расходам в налоге на прибыль. В форме два себестоимость продаж может быть либо больше чем в налоге на прибыль либо равно. Другой вариант может быть только в том случае если у вас налог на прибыль считается кассовым методом, но это такая редкость.  Поэтому стандарт шаблона один себестоимость формы два либо равна прямым расходам либо больше прямых расходов.
я поняла, получается у меня программа не правильно сформировала декларацию. У нас ООО на ОСНО и по умолчанию метод начисления. И что теперь делать? Подавать корректировку?
Energizer  12 639 баллов, г. Москва
13 июня 2016 в 17:19
Программа не может неправильно формировать декларацию. Судя по тому что вы выложили у вас отчёт правили ручками . И да, сдавать уточненку с правильными цифрами и раскладкой по строкам.
Светлана Андр (автор вопроса)  502 балла, г. Симферополь
13 июня 2016 в 18:23
Цитата (Energizer):Программа не может неправильно формировать декларацию. Судя по тому что вы выложили у вас отчёт правили ручками . И да, сдавать уточненку с правильными цифрами и раскладкой по строкам.
Это я вручную вводила в форму т.к. дома сканера нет, а в оригинале отчет неправильно сформирован. Спасибо вам огромное за помощь!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер