Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение штрафа за несданный отчет в 1С

12 июня 2016 в 21:00
Добрый вечер! Подскажите, уплатили штраф за не сдачу отчета "Среднесписочная численность" после регистрации - 200 руб. Как отразить этот штраф в 1С базовой версии, (списание с расчетного счета сделала)?
Бесценная  59 532 балла
12 июня 2016 в 21:27
94 балла Добавить баллы
Здравствуйте

Д 99(91)/К 76 (68)–штраф за несданную ссч
Д76 (68)/К51 – уплата штрафа
Юлия Радская Модератор
12 июня 2016 в 22:52
Добрый день!
Kristina32, укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
12 июня 2016 в 23:09
Здравствуйте! опыта нет, подскажите, а в каких случаях какую проводку использовать
Цитата (Бесценная):Д 99(91)/К 76 (68)–штраф за несданную ссч
Д 99 - К 76 или Д 91 - К 68
Бесценная  59 532 балла
13 июня 2016 в 09:16
На 99 т.к на 99 отражают штрафы,на 91пени
13 июня 2016 в 09:43
Подскажите, а какой субсчет выбрать - 76.05. Расчеты с прочими поставщиками и подрядчика или 76.09.  Прочие расчеты с разными дебеторами и кредиторами и на  99.09  - прочие прибыли и убытки?
Бесценная  59 532 балла
13 июня 2016 в 09:55
55 баллов Добавить баллы
На счете 99 "Прибыли и убытки" в течение года отражаются также начисленные платежи налога на прибыль и платежи по перерасчетам по этому налогу из фактической прибыли, а также суммы причитающихся налоговых санкций - в корреспонденции со счетом 68 "Расчеты по налогам и сборам".
Для повышения аналитичности информации и с учетом предложенных вариантов отражения соответствующих объектов на счетах 90 "Продажи", 91 "Прочие доходы и расходы", к счету 99"Прибыли и убытки" могут быть открыты субсчета:
99-1 "Прибыли и убытки от обычных видов деятельности";
99-2 "Прибыли и убытки от операционной деятельности";
99-3 "Прибыли и убытки от внереализационных операций";
99-4 "Чрезвычайные доходы";
99-5 "Чрезвычайные расходы";
99-6 "Платежи по налогу на прибыль и финансовым санкциям";
99-7 "Прибыли и убытки отчетного года".
На субсчете 99-1 учитывают (отражают) прибыли и убытки от обычных видов деятельности (от продажи продукции, товаров, выполненных работ и оказанных услуг и др.).
На субсчете 99-2 учитывают (отражают) прибыли и убытки от операционной деятельности, выявленные на счете 91 "Прочие доходы и расходы" (например, от продажи и прочего списания основных средств, нематериальных активов, от продажи материалов, ценных бумаг и др.).
На субсчете 99-3 учитывают (отражают) прибыли и убытки, выявленные от внереализационных операций на счете 91 "Прочие доходы и расходы" (т.е. путем сопоставления внереализационных доходов и внереализационных расходов на счете 91 "Прочие доходы и расходы").
На субсчете 99-4 учитывают (отражают) чрезвычайные доходы по видам или группам (от пожаров, наводнений и др.).
На субсчете 99-5 учитывают (отражают) чрезвычайные расходы по видам или группам (в результате пожаров, гибели скота в связи с эпизоотией, гибели посевов сельскохозяйственных культур в результате засухи и др.).
На субсчете 99-6 учитывают (отражают) операции по начислению налога на прибыль и финансовым санкциям (суммыналога на прибыль, штрафов и пени в бюджет).
На субсчете 99-7 учитывают (отражают) прибыль или убыток отчетного года, выявленный путем сопоставления совокупной прибыли и совокупного убытка на субсчетах 99-1, 99-2, 99-3, 99-4, 99-5, 99-6.(К+)
Логично будет 76-2 "Расчеты по претензиям" отражаются расчеты по претензиям, предъявленным поставщикам, подрядчикам, транспортным и другим организациям, а также по предъявленным и признанным (или присужденным) штрафам, пеням и неустойкам
Nataly S Консультант
13 июня 2016 в 10:50
Здравствуйте.
В теме
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=102358 Игорь Невский пояснял использование счетов 91 и 99 при начислении штрафов и пени.
13 июня 2016 в 12:08
Наталья, поясните пожалуйста, значит днем когда получили акт по "Астрал-отчет" от ИФНС - делаю начисление штрафа по акту №... проводка Д 68 К 91, а в день оплаты штрафа проводку Д 91 К 68.
Игорь Невский пишет, что штрафы и пени на 91 нужно отражать, а на 99 тогда какие налоговые санкции
Александр Байсаров  38 925 баллов, г. Усть-Кут
13 июня 2016 в 12:40
43 балла Добавить баллы
Здравствуйте! У Вас оплата штрафа,по НК РФ это налоговые санкции. Отражаете в момент выставления штрафа операцией вручную Дт99.01 налоговые санкции Кт68 по учету штрафа.Обычно по среднесписочной 68.10. В день оплаты штрафа Дт68.10 Кт51(50) по выписке банка или кассовым операциям.
13 июня 2016 в 12:44
Александр, добрый день! все поняла, спасибо!! 
Всем большое спасибо!
Важный бух  95 125 баллов, г. Астрахань
13 июня 2016 в 13:33
Цитата (Александр Байсаров):У Вас оплата штрафа,по НК РФ это налоговые санкции.
Согласна с Александром. Об этом говорит и план счетов.
13 июня 2016 в 14:31
Посмотрела в программе, подскажите 99.01.1 мне выбирать, но название не налоговые санкции, а другое, скрин прикрепляю
А при ручном вводе проводки выбираю в 99.01.1 - "Причитающиеся налоговые санкции", а в 68.10 "Прочие налоги и сборы" выбираю "Штрафы: начислено/уплачено"?
А бюджет выбирать Местный, если в свою налоговую платили?
Посмотрите, правильно отразила проводку (скрин 2)
Александр Байсаров  38 925 баллов, г. Усть-Кут
13 июня 2016 в 14:52
Здравствуйте! Проводки верны,только по-моему следует выбрать к 68.10-федеральный бюджет.
13 июня 2016 в 14:55
Александр, а как определить какой бюджет - код ОКТМО в Акте на штраф стоит нашей налоговой
И в 1с при введении операции вручную Начисление штрафа Д 99.01.1 -К 68.10 (скрин в предыдущем моем сообщении) в НУ сумма 200 руб. ставится, а в банковской выписке Списание с р/с нет, посмотрите, пожалуйста, так и должно быть?
Александр Байсаров  38 925 баллов, г. Усть-Кут
13 июня 2016 в 15:21
Здравствуйте! Налоговая это федеральная служба.По-этому она взыскивает в федеральный бюджет. ОКТМО должно быть местной налоговой службы,которая предъявляет штраф.По-этому ОКТМО и перечисляется штраф в федеральный бюджет.
По НУ так и должно быть.Так как по 68 счету НУ не ведется.
И я сразу не обратил внимание, но в справке Дт99.01.1 Кт68.10 по налоговому учету сумму в 200 рублей отражаете не в строке НУ, а в строке ПР-постоянные разницы 200 рублей. Так как сумма штрафа оплачивается за счет прибыли после налогообложения,по-этому будет постоянная разница 200 рублей с данными БУ. Обратите на это внимание! Постоянную разницу следует отразить, если применяете ПБУ 18\02.  Если не применяете, то НУ заполнять не нужно.По-моему так.
13 июня 2016 в 15:38
Спасибо огромное!
Важный бух  95 125 баллов, г. Астрахань
13 июня 2016 в 17:44
35 баллов Добавить баллы
Цитата (Александр Байсаров):Постоянную разницу следует отразить, если применяете ПБУ 18\02.  Если не применяете, то НУ заполнять не нужно.
Нет Александр. Здесь не будет ПР по ПБУ 18/02, даже если его не применять. Отражение на счете 99 вообще не учавствует в разницах по данному ПБУ.  Сумма начисленных налоговых санкций не формирует условный расход по налогу на прибыль (п. 83 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности, п. 20 ПБУ 18/02).
Александр Байсаров  38 925 баллов, г. Усть-Кут
13 июня 2016 в 18:27
Здравствуйте! Согласен с предыдущим ответом. Программа ПНО и ПНА по расходам через счет 99 не считает,только отраженные через 91 счет. Так что в случае с отражением расходов через 99 счет можно не поправлять (не указывать ПР и ВР), а оставить в НУ.
13 июня 2016 в 18:35
Понятно, большое всем спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер