Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Бухгалтерский учет валютных операций на брокерском счете

13 июня 2016 в 17:08
Организация ООО по ОСНО перевела денежные средства в размере 3 200 000 руб. с расчетного счета на брокерский счет.
С целью спекуляции на валютных торгах по инструменту USDRUB_TOM в беспоставочном режиме. Все операции будут проходить по брокерскому счету.

Справка:
1 USDRUB_TOM = 1000$.
USDRUB_TOM это биржевой инструмент с поставкой на брокерский счет долларов США на следующий день и соответственно с полной оплатой на следующий день.
В день заключения сделки по USDRUB_TOM на брокерском счете необходимо лишь наличие залога(обеспечения) в размере ~10% от биржевого курса. Соответственно, имея 3 200 000 руб. на брокерском счете мы можем спекулировать объемом до ~ 500 USDRUB_TOM, что равно 500 000$.

Итак,
к примеру:
01.06.2016 покупка с "плечом" 100 USDRUB_TOM по биржевому курсу 67,2 на сумму 6 720 000 руб.
Официальный курс ЦБ на эту дату 65.9962

02.06.2016 продажа 100 USDRUB_TOM по курсу 66,7 на сумму 6 670 000 руб.
Официальный курс ЦБ на эту дату 66,6156

Поставка валюты не происходила.
С брокерского счета списан убыток в размере 6 720 000 - 6 670 000 = 50000 руб.
С брокерского счета вычтены комиссии в размере 1000 руб.

В брокерском отчете на конец дня 02.06.2016 имеем исходящий остаток 3 200 000 - 50 000 - 1000 = 3 149 000 руб.

10.06.2016 денежные средства с брокерского счета вывели на расчетный счет.

Второй день поисков в сети ни к чему не привели, нет совершенно ничего по данному виду деятельности.
Как проводить бухгалтерский учет Вопрос удалён модератором. этих операций с учетом курсовых разниц, желательно с учетом проводок?
Если с бухгалтерским учетом более менее ясно, согласно ПБУ 3/2006 "пересчет в рубли производится по курсу, действующему на дату совершения операции в иностранной валюте.", Вопрос удалён модератором. Все операции происходят до поставки валюты(перехода права собственности).
Юлия Радская Модератор
13 июня 2016 в 17:33
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Цитата (mr1):Как проводить бухгалтерский учет и налоговый учет этих операций с учетом курсовых разниц, желательно с учетом проводок?
Если с бухгалтерским учетом более менее ясно, согласно ПБУ 3/2006 "пересчет в рубли производится по курсу, действующему на дату совершения операции в иностранной валюте.", с налоговым учетом совершенно не понятно, так как курсовую разницу нужно признавать только на дату перехода права собственности на валюту (пп.7 п.4 ст.271 НК РФ). Все операции происходят до поставки валюты(перехода права собственности).
Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
13 июня 2016 в 18:15
Цитата (Юлия Радская):Добрый день!
Здравствуйте, конечно же!)
Просто вопрос писал в ворде, вставил, машинально отправил и .. было уже поздно, не редактируется)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
14 июня 2016 в 16:40
Добрый день!

Вы сами брокер и "брокерский счет" Ваш?
Или вы перевели деньги на "брокерский счет" уполномоченного брокера?
14 июня 2016 в 17:06
Здравствуйте!
Мы организация-клиент брокерской компании. Брокерский счет открыт у брокера.
Перевели к ним деньги.
Совершенно не понятно, как учитывать операции с инструментом USDRUB_TOM, так как во первых их сотни и до тысячи в день.
Во вторых, отражать в налоговом учете валюту возможно только на дату перехода права собственности согласно НК. Однако валюта реально не поставляется никогда.
Александр Погребс Главный консультант
15 июня 2016 в 08:33
Добрый день!
Цитата (mr1):Мы организация-клиент брокерской компании. Брокерский счет открыт у брокера.
Перевели к ним деньги.
Ежемесячно (или с большей частотой) брокер должен давать Вам отчет, в котором суммируются все операции с вашими деньгами.
Вы проводите у себя итоговые - обобщающие - проводки по всем операциям за период. И, соответственно, выводите финансовый результат от всех операций брокера за период.

Месяц - максимальная продолжительность такого периода.

Успехов!
TAH  10 388 баллов, г. Екатеринбург
15 июня 2016 в 08:57
Добрый день.

Предлагаю посмотреть ваш договор с брокером на предмет периодичности предоставления отчетов по операциям с "инструментом". Отчеты могут быть ежедневными (за прошедший день отчет предоставляется на завтра, например).

В ежедневных отчетах, как правило, вы видите (сверяете) вх.остаток, исх.остаток, размер комиссий, фин.результат дня, детализацию операций и др.

Согласна с Александром Бениаминовичем, что месяц это максимальный период для отражения таких операций.
Но также у себя в учете вы можете отражать эту информацию (комиссии, сальдо расчетов) ежедневно либо "свод" за месяц (пропишите порядок отражения таких операций в уч.политике).
Александр Погребс Главный консультант
15 июня 2016 в 10:00
Цитата (TAH):Отчеты могут быть ежедневными
Тогда и отражать в учете нужно ежедневно.

При ежедневных отчетах брокера нельзя отражать финансовые результаты раз в месяц.

Успехов!
TAH  10 388 баллов, г. Екатеринбург
15 июня 2016 в 10:32
Согласна. Следуем за договором и отчетами брокера.
15 июня 2016 в 11:37
Цитата (TAH):Согласна с Александром Бениаминовичем, что месяц это максимальный период для отражения таких операций.
Но также у себя в учете вы можете отражать эту информацию (комиссии, сальдо расчетов) ежедневно либо "свод" за месяц (пропишите порядок отражения таких операций в уч.политике).
Цитата (Александр Погребс):Тогда и отражать в учете нужно ежедневно.
Добрый день.
Спасибо всем откликнувшимся!
Отчеты приходят ежедневно за прошедший день. Также можно сформировать месячный отчет.
Главное, что достаточно отражать общий финансовый результат за день, ведь сделок очень много, вести учет по каждой сделке отдельно было бы крайне затруднительно.
Александр Погребс Главный консультант
15 июня 2016 в 12:51
Цитата (mr1):Главное, что достаточно отражать общий финансовый результат за день, ведь сделок очень много, вести учет по каждой сделке отдельно было бы крайне затруднительно.
Да, можете за день. По результатам из отчета брокера.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер