Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Курсовые разницы на последнее число месяца рассчитаны неверно

14 июня 2016 в 10:50
Коллеги, добрый день
Принимаю дела, нашла вот такую ошибку, просьба совет как лучше поступить.
Декларация по прибыли за 1 квартал 2016. с убытком.
Сейчас нашла ошибку неверно отражена курсовая разница в НУ пр закрытии месяца (взят неверный курс):
На цыфрах: Д 41.01 К 60.31 - 1 855 224,39 (курс на дату прихода 67,7807руб. 32 297,76 долл.)
Д19.03 К 60.31 - 333 940,39 на 29.03.2016г.
Переоценка на 31.03.2016г. курс взят неверный 66,2367 (верный 67,6076) Д 60.31 К 91.01 - 49 867,74 как было
А надо было Д60.31 К 91.01 - 5 590,74
В декларации за 1 квартал  лист 02 по строке 020 показан внереализационный доход в сумме 49 867,74 руб
12.04.2016г была оплата поставщику 16 306,63 долл, курс 67,1250руб  = 1094582,39
И теперь не знаю как быть, так как регламентной операцией при закрытии отражена сумма по неверному курсу, ошибка ползет и сейчас делаются проводки на 12.04.2016 Д 91,02 К 60,31 - 14 485,03 (сравнивая с курсом 66,2367, а должно с курсом 67,6076 и проводка должна быть обратная Д 60,31 К 91,01 - 7 869,57)
Очень не хочется сдавать уточненку по прибыли, как мне все это поправить в текущем квартале..
(вопрос не относится к работе в программе 1 с , а относится к методологии поэтому релиз программы не пишу)
Спасибо.
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
14 июня 2016 в 11:43
Цитата (Анна Коринская):Очень не хочется сдавать уточненку по прибыли, как мне все это поправить в текущем квартале..
Анна очень много цифр. Ответьте словами, ошибка привела к занижению налоговой базы ? Если привела, без уточненки не обойтись ( ст. 54,81 НК )
14 июня 2016 в 12:08
Ирина Геннадиевна, добрый день. Нет в первом квартале как раз из за ошибки получили, что внереал. доход показали выше, чем должны были.
А вот сейчас из за этого (курсовые разницы) получаем внереал. расход , думаю его как раз в расходах показывать опасно...
Цифр много( думала с ними будет нагляднее.
Цитата (Анна Коринская):Переоценка на 31.03.2016г. курс взят неверный 66,2367 (верный 67,6076) Д 60.31 К 91.01 - 49 867,74 к
Из за неверной переоценки в апреле 2016г. получаю отрицательные курсовые разницы, которых быть не должно.
Если просто смотреть арифметически суммы одни и те же, а вот суть (доходы, расходы) разная...
Хочу все поправить в полугодии , но как лучше сделать...вот вопрос?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
14 июня 2016 в 12:11
36 баллов Добавить баллы
Цитата (Анна Коринская):Хочу все поправить в полугодии , но как лучше сделать...вот вопрос?
Анна если ошибка привела к переплате авансового платежа по прибыли в 1 квартале, можете не подавать уточненку. Корректируйте расчеты полугодием.

Январь: неверный курс 1 руб. верный курс 2 руб.

Д 19.3 К 60

Д 41 К 60

( корректировка из расчета 1 рубля)

И так по каждой дате.

Правда НДС придется уточнить если вы недоплатили налог , если переплатили, можете вообще не корректировать, оставить как есть.
14 июня 2016 в 12:41
Цитата (Важный бух):Январь: неверный курс 1 руб. верный курс 2 руб.

Д 19.3 К 60

Д 41 К 60
Уточню, вы имеете в виду мне сделать сторно корректировку разницы:
на 31.03.2016г. Д 60.31 К 91.01 - 49 867,74 , а должно было быть
Д60.31 К 91.01 - 5 590,74 , т.е. сторнирую Д 60.31 К 91.01 сторно 01.04.2016г.  - 44 277руб.
А разве можно так делать в НУ? или я вас не поняла?
Цитата (Важный бух):Правда НДС придется уточнить если вы недоплатили налог , если переплатили, можете вообще не корректировать, оставить как есть.
НДС по отгрузке был начислен верно
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
14 июня 2016 в 12:46
Цитата (Анна Коринская):Уточню, вы имеете в виду мне сделать сторно корректировку разницы:
на 31.03.2016г. Д 60.31 К 91.01 - 49 867,74 , а должно было быть
Д60.31 К 91.01 - 5 590,74 , т.е. сторнирую Д 60.31 К 91.01 сторно 01.04.2016г.  - 44 277руб.
А разве можно так делать в НУ? или я вас не поняла?
Я предлагаю вам оформить бух.справку с корректировкой в н/у в силу п.1 ст. 54 НК, так как ваша ошибка не привела к занижению налоговой базы. Если вы отразили излишний доход в корректировке разниц, то июнем отразите расход на сумму излишнего дохода Д 91.2 К 60.3 , этот расход отразится в налоговом регистре как корректировка на основании бух.справки.
14 июня 2016 в 14:45
Спасибо Вам большое, так и сделалаЦветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер