Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Курсовые разницы на последнее число месяца рассчитаны неверно

14 июня 2016 в 10:50
Коллеги, добрый день
Принимаю дела, нашла вот такую ошибку, просьба совет как лучше поступить.
Декларация по прибыли за 1 квартал 2016. с убытком.
Сейчас нашла ошибку неверно отражена курсовая разница в НУ пр закрытии месяца (взят неверный курс):
На цыфрах: Д 41.01 К 60.31 - 1 855 224,39 (курс на дату прихода 67,7807руб. 32 297,76 долл.)
Д19.03 К 60.31 - 333 940,39 на 29.03.2016г.
Переоценка на 31.03.2016г. курс взят неверный 66,2367 (верный 67,6076) Д 60.31 К 91.01 - 49 867,74 как было
А надо было Д60.31 К 91.01 - 5 590,74
В декларации за 1 квартал  лист 02 по строке 020 показан внереализационный доход в сумме 49 867,74 руб
12.04.2016г была оплата поставщику 16 306,63 долл, курс 67,1250руб  = 1094582,39
И теперь не знаю как быть, так как регламентной операцией при закрытии отражена сумма по неверному курсу, ошибка ползет и сейчас делаются проводки на 12.04.2016 Д 91,02 К 60,31 - 14 485,03 (сравнивая с курсом 66,2367, а должно с курсом 67,6076 и проводка должна быть обратная Д 60,31 К 91,01 - 7 869,57)
Очень не хочется сдавать уточненку по прибыли, как мне все это поправить в текущем квартале..
(вопрос не относится к работе в программе 1 с , а относится к методологии поэтому релиз программы не пишу)
Спасибо.
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
14 июня 2016 в 11:43
Цитата (Анна Коринская):Очень не хочется сдавать уточненку по прибыли, как мне все это поправить в текущем квартале..
Анна очень много цифр. Ответьте словами, ошибка привела к занижению налоговой базы ? Если привела, без уточненки не обойтись ( ст. 54,81 НК )
14 июня 2016 в 12:08
Ирина Геннадиевна, добрый день. Нет в первом квартале как раз из за ошибки получили, что внереал. доход показали выше, чем должны были.
А вот сейчас из за этого (курсовые разницы) получаем внереал. расход , думаю его как раз в расходах показывать опасно...
Цифр много( думала с ними будет нагляднее.
Цитата (Анна Коринская):Переоценка на 31.03.2016г. курс взят неверный 66,2367 (верный 67,6076) Д 60.31 К 91.01 - 49 867,74 к
Из за неверной переоценки в апреле 2016г. получаю отрицательные курсовые разницы, которых быть не должно.
Если просто смотреть арифметически суммы одни и те же, а вот суть (доходы, расходы) разная...
Хочу все поправить в полугодии , но как лучше сделать...вот вопрос?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
14 июня 2016 в 12:11
36 баллов Добавить баллы
Цитата (Анна Коринская):Хочу все поправить в полугодии , но как лучше сделать...вот вопрос?
Анна если ошибка привела к переплате авансового платежа по прибыли в 1 квартале, можете не подавать уточненку. Корректируйте расчеты полугодием.

Январь: неверный курс 1 руб. верный курс 2 руб.

Д 19.3 К 60

Д 41 К 60

( корректировка из расчета 1 рубля)

И так по каждой дате.

Правда НДС придется уточнить если вы недоплатили налог , если переплатили, можете вообще не корректировать, оставить как есть.
14 июня 2016 в 12:41
Цитата (Важный бух):Январь: неверный курс 1 руб. верный курс 2 руб.

Д 19.3 К 60

Д 41 К 60
Уточню, вы имеете в виду мне сделать сторно корректировку разницы:
на 31.03.2016г. Д 60.31 К 91.01 - 49 867,74 , а должно было быть
Д60.31 К 91.01 - 5 590,74 , т.е. сторнирую Д 60.31 К 91.01 сторно 01.04.2016г.  - 44 277руб.
А разве можно так делать в НУ? или я вас не поняла?
Цитата (Важный бух):Правда НДС придется уточнить если вы недоплатили налог , если переплатили, можете вообще не корректировать, оставить как есть.
НДС по отгрузке был начислен верно
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
14 июня 2016 в 12:46
Цитата (Анна Коринская):Уточню, вы имеете в виду мне сделать сторно корректировку разницы:
на 31.03.2016г. Д 60.31 К 91.01 - 49 867,74 , а должно было быть
Д60.31 К 91.01 - 5 590,74 , т.е. сторнирую Д 60.31 К 91.01 сторно 01.04.2016г.  - 44 277руб.
А разве можно так делать в НУ? или я вас не поняла?
Я предлагаю вам оформить бух.справку с корректировкой в н/у в силу п.1 ст. 54 НК, так как ваша ошибка не привела к занижению налоговой базы. Если вы отразили излишний доход в корректировке разниц, то июнем отразите расход на сумму излишнего дохода Д 91.2 К 60.3 , этот расход отразится в налоговом регистре как корректировка на основании бух.справки.
14 июня 2016 в 14:45
Спасибо Вам большое, так и сделалаЦветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер