Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль на убытки прошлого года

14 июня 2016 в 14:50
Добрый день.
По итогам 2015 года был получен убыток. В 1м квартале 2016 - прибыль. НА убыток 2015 года в полном объеме уменьшили налогооблагаемую прибыль. ПБУ 18/02 не применяем. Подскажите, пожалуйста, какими проводками в бухучете нужно отразить уменьшение налоговой базы по прибыли на убытки прошлого года и соответственно налога на прибыль
Важный бух  85 447 баллов, г. Астрахань
14 июня 2016 в 14:51
Цитата (udoroganova):Подскажите, пожалуйста, какими проводками в бухучете нужно отразить уменьшение налоговой базы по прибыли на убытки прошлого года и соответственно налога на прибыль
Добрый день. Вы применяете ПБУ 18/02?
14 июня 2016 в 14:54
нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 447 баллов, г. Астрахань
14 июня 2016 в 14:55
Цитата (udoroganova):нет
Тогда о каких проводках в бухучете речь ? Если вы уменьшили налоговую прибыль на налоговый убыток  ?
14 июня 2016 в 14:57
остаток по счету 68  программа расчитывает без учета убытка прошлого года. В апреле мы заплатили налог в соответствии с декларацией и получается остается недоплаченный налог на прибыль как быть в данном случае?
Khatrusov  1 394 балла, г. Москва
14 июня 2016 в 14:58
Добрый день.

У Вас перенесен убыток в НУ на счет 97.21?
Это делается вручную и без этой проводки автоматически 1С не будет уменьшать 68 счет.
14 июня 2016 в 15:01
Цитата (Khatrusov):У Вас перенесен убыток в НУ на счет 97.21?
Это делается вручную и без этой проводки автоматически 1С не будет уменьшать 68 счет.
нет не делала такой операции... А в корреспонденции с каким счетом 97.21?  Это запись я должна сделать последним днем квартала?
Khatrusov  1 394 балла, г. Москва
14 июня 2016 в 15:04
На форуме есть похожая тема https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=215465
Делается 31.12 перед реформацией.
14 июня 2016 в 15:06
Цитата (Khatrusov):Делается 31.12 перед реформацией.
Правильно я понимаю что это нужно было сделать на конец 2015 года?
Khatrusov  1 394 балла, г. Москва
14 июня 2016 в 15:08
Цитата (udoroganova):Правильно я понимаю что это нужно было сделать на конец 2015 года?
Да, правильно
14 июня 2016 в 15:09
Цитата (Khatrusov):
Цитата (udoroganova):Правильно я понимаю что это нужно было сделать на конец 2015 года?
Да, правильно
А если год закрыт без этой операции теперь можно в ручную выровнять 68 счет по налогу на прибыль?
Khatrusov  1 394 балла, г. Москва
14 июня 2016 в 15:14
Не знаю. Теоретически можно попробовать 01.01 сделать. Но никогда не пробовал.
Важный бух  85 447 баллов, г. Астрахань
14 июня 2016 в 15:20
Цитата (udoroganova):остаток по счету 68  программа расчитывает без учета убытка прошлого года.
Я не понимаю. У вас по итогам 2015 года убыток. Значит нет проводки начисления налога на прибыль Д 99 К 68. В 2016 вы погашаете этот убыток за счет прибыли, значит опять нет проводки Д 99 К 68. https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=120612

Какие еще могут быть проводки ?
Khatrusov  1 394 балла, г. Москва
14 июня 2016 в 15:22
Цитата (Важный бух):Я не понимаю. У вас по итогам 2015 года убыток. Значит нет проводки начисления налога на прибыль Д 99 К 68. В 2016 вы погашаете этот убыток за счет прибыли, значит опять нет проводки Д 99 К 68. Убыток прошлых лет

Какие еще могут быть проводки ?
Насколько я понимаю ТС, программа не видит переносимого убытка (не отражен в НУ на 97 счете), поэтому начисляет налог. Восстановится убыток - начисление пропадет.
14 июня 2016 в 15:25
Цитата (Важный бух):Я не понимаю. У вас по итогам 2015 года убыток. Значит нет проводки начисления налога на прибыль Д 99 К 68. В 2016 вы погашаете этот убыток за счет прибыли, значит опять нет проводки Д 99 К 68. Убыток прошлых лет

Какие еще могут быть проводки ?
Ситуация такая: по итогам 2015 года получен убыток 1615т.р
По игогам 1-квартала 2016 года налоговая база 11341 т.р Налог на прибыль 2268т.р - он  и висит на счете 68 на 31.03.2016.
Но мы налоговую базу уменьшили на 1615 т.р и получили налог 1945т.р. Вот и получается после уплаты 1945т.р. остаток на 68 счете 323 т.р.
Важный бух  85 447 баллов, г. Астрахань
14 июня 2016 в 15:27
Цитата (Khatrusov):Насколько я понимаю ТС, программа не видит переносимого убытка (не отражен в НУ на 97 счете), поэтому начисляет налог. Восстановится убыток - начисление пропадет.
Я поняла о каких вы проводках. Но разве они применяются не только у тех кто работает с ПБУ 18?

14 июня 2016 в 15:29
Цитата (Важный бух):Но разве они применяются не только у тех кто работает с ПБУ 18?
Я не знаю. поэтому и спрашиваю совета у опытных товарищей)))
Khatrusov  1 394 балла, г. Москва
14 июня 2016 в 15:33
Цитата (Важный бух):Я поняла о каких вы проводках. Но разве они применяются не только у тех кто работает с ПБУ 18?
09 и 77 будут у тех кто применяет.
Как я понимаю (точно не знаю, т.к. у меня все с ПБУ 18), начисление Д99 К68 будет уже с учетом перенесенного убытка.
Важный бух  85 447 баллов, г. Астрахань
14 июня 2016 в 15:41
Цитата (udoroganova):А если год закрыт без этой операции теперь можно в ручную выровнять 68 счет по налогу на прибыль?
Вы можете отразить проводку 31.12.15 ? На сданную отчетность она никак не повлияет.
14 июня 2016 в 15:42
Цитата (Важный бух):Вы можете отразить проводку 31.12.15 ? На сданную отчетность она никак не повлияет.
Спасибо. Я попробую
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер