Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Задача: определить сумму налога по УСН

15 июня 2016 в 09:47
Здравствуйте!!! Помогите пожалуйста решить задачу по налоговой системе , ( свой вариант решения есть)

Организация с 01.01.ХХХХ года применяла упрощенную систему налогообложения (УСНО). Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов.
За ХХХХ год доходы организации составили:
а) от реализации товаров (работ, услуг) – 420 тыс. руб.;
б) доходы от сдачи производственных помещений в аренду – 180 тыс. руб.;
в) доходы от реализации основных средств – 230 тыс. руб.;
Расходы составили:
а) материальные – 240 тыс. руб.;
б) расходы на оплату труда – 170 тыс. руб.;
в) суммы НДС по приобретенным товарам –  42 тыс. руб.;
г) расходы на ремонт основных средств – 56 тыс. руб.
Остаточная стоимость основных средств (со сроком службы от 3-х до 15-ти лет) на 01.01.ХХХХ года составляла 158 тыс. руб.
Определите налоговую базу и сумму налога за ХХХХ год. Расчет обоснуйте ссылками на соответствующие статьи Налогового кодекса РФ.
Решение:
Сумма налога = Ставка+Налоговая база ст 346.21НК РФ
Ставка = 15% 
420+180+230= 830000 тыс. руб доходы 
240+170+42+56= 508000 тыс.руб расходы
830-508= 322000 Налоговая база
 КУДА НУЖНО ВПИХНУТЬ ОСТАТОЧНУЮ СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ???
Линок  1 057 баллов, г. Чебоксары
15 июня 2016 в 12:29
Добрый день.
По остаточной стоимости основных средств:
Остаточную стоимость основных средств нужно включить в расходы при расчете единого налога. Согласно   подпункту 3 пункта 3 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ расходы принимаются в следующем порядке :
«в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования от 3 до 15 лет включительно в течение первого календарного года применения упрощенной системы налогообложения - 50 процентов стоимости, второго календарного года - 30 процентов стоимости и третьего календарного года - 20 процентов стоимости».
В вашем случае остаточная стоимость основного средства списывается в расходы в течение 3-х лет, причем в первый год списываем 50% от остаточной стоимости. Т.е в расходы за год включаете 50% от остаточной стоимости ОС = 79000 руб. (158000*50%)
15 июня 2016 в 13:21
Цитата (Линок):Добрый день.
По остаточной стоимости основных средств:
Остаточную стоимость основных средств нужно включить в расходы при расчете единого налога. Согласно   подпункту 3 пункта 3 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ расходы принимаются в следующем порядке :
«в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования от 3 до 15 лет включительно в течение первого календарного года применения упрощенной системы налогообложения - 50 процентов стоимости, второго календарного года - 30 процентов стоимости и третьего календарного года - 20 процентов стоимости».
В вашем случае остаточная стоимость основного средства списывается в расходы в течение 3-х лет, причем в первый год списываем 50% от остаточной стоимости. Т.е в расходы за год включаете 50% от остаточной стоимости ОС = 79000 руб. (158000*50%)
Все понятно, большое спасибо ! А начало я правильно посчитала?
Линок  1 057 баллов, г. Чебоксары
15 июня 2016 в 13:29
Да, остальное все верно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер