Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Исправление ошибок в начислении налогов

15 июня 2016 в 14:14
Добрый день! ООО на ОСНО, малое предприятие, ПБУ 18/02 не принимаем. Правильно ли я исправляю ошибки прошлых лет в части начисления налогов в следующих ситуациях:
1) при сверке расчетов выяснилось, что в 2015 году не был начислен налог на прибыль. Сейчас сумма висит по Д 68.04.1 - 110 000руб. как переплата, хотя должна быть задолженность по К 68.04.1 - 69 000 руб.
Исправляем проводкой: Д 84.01 К 68.04.1 — 179 000 руб.
2) аналогично и по НДС — с 2014 года не идет сальдо, висит переплата 289 000 руб., хотя должна быть задолженность 74 000 руб. Исправлю: Д 84.01 К 68.02 - 363 000 руб.
      Ошибки существенные. Какие могут последствия? Заранее спасибо!
irinaalenkina  18 143 балла, г. Волгоград
15 июня 2016 в 16:32
Добрый день.
Использование сч. 84 в данном случае не корректно.
Но у меня сомнения, что Дт по счетам учета налога на прибыль и НДС идет из-за не отражения начисления данных налогов.
Вы сверку с ИФНС проводили? у вас действительно нет переплаты?
16 июня 2016 в 08:47
Да, заказывали акт сверки с налоговой. Переплаты нет.
Вы рекомендуете использовать вместо счета 84 счет 91.02 ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
irinaalenkina  18 143 балла, г. Волгоград
16 июня 2016 в 09:33
43 балла Добавить баллы
Добрый день.
Согласно п. 14 ПБУ 22/2010 несущественные ошибки отражаются в составе прочих расходов или доходов.
А для малых предприятий все ошибки несущественные (п. 9 ПБУ 22/2010).
16 июня 2016 в 09:47
Спасибо большое! Очень помогли!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер