Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС у ИП на ЕНВД при сдаче имущества в аренду

16 июня 2016 в 11:50
Здравствуйте!
ИП на ЕНВД планирует начать сдавать имущество в субаренду другому ИП. Доход по этому виду деятельности будет вестись по ОСНО.
Значит, будет и НДС и отчетность. 
Ранее с этим никогда не сталкивалась, боюсь накуролесить.
Если можно, пошагово инструкцию - что нужно делать? Я правильно понимаю алгоритм действий??:
1. Выписываем счет-фактуру на аренду помещения с выделенной суммой НДС.
2. Получаем НДС и платим его в бюджет ежемесячно до 25 числа
3. Ежеквартально сдаем НД по НДС 
4. По окончании года сдаем еще и 3-ндфл и платим 13% от суммы дохода от сдачи в аренду.
Нужно ли сдавать 4-ндфл?
И не пойму, а как фактически можно получить освобождение от НДС по ст.145?
16 июня 2016 в 13:51
Добрый день.
Цитата (Акапулько):Если можно, пошагово инструкцию - что нужно делать? Я правильно понимаю алгоритм действий??:
1. Выписываем счет-фактуру на аренду помещения с выделенной суммой НДС.
Да. И включаете его в книгу продаж.
Поскольку у вас начинается совмещение налоговых режимов, разрабатываете и подаете на утверждение ИП "Положение о ведении раздельного учета доходов и расходов" (на ЕНВД и ОСНО). С этого момента вам ежемесячно нужно будет определять, какие расходы относятся исключительно к деятельности на ЕНВД, какие - к деятельности на ОСНО (если здесь будут документы с входящим НДС, можно включать их в книгу покупок и принимать в уменьшение этого налога к уплате). Практически наверняка будут и такие затраты, которые невозможно однозначно отнести к тому или иному виду деятельности (налоговому режиму), а потому придется делить их пропорционально выручке и оформлять этот расчет бухгалтерской справкой. Если среди этих расходов будет надлежаще оформленный входящий НДС, включите его в книгу покупок только в доле, приходящейся на деятельность по ОСНО.
Цитата (Акапулько):2. Получаем НДС и платим его в бюджет ежемесячно до 25 числа
Перечислять будете ежемесячно вне всякой связи с получением оплаты от арендатора.
Цитата (Акапулько):3. Ежеквартально сдаем НД по НДС 
Да, формируете декларацию по итогам записей в книге покупок и книге продаж. Напомню, что сдается эта декларация исключительно в электронном виде.
https://www.buhonline.ru/pub/news/2016/4/10938
Цитата (Акапулько):И не пойму, а как фактически можно получить освобождение от НДС по ст.145?
Нужно подать в ИФНС уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС (утв. приказом МНС России от 04.07.2002 № БГ-3-03/342).
Вместе с уведомлением нужно представить (абз. 2 п. 3, п. 6 ст. 145 НК РФ):
- выписку из книг учета доходов и расходов и хозяйственных операций (для индивидуальных предпринимателей);
- выписку из книги продаж.
Выписки оформляются в произвольной форме, но так, чтобы размер выручки за 3 предыдущих месяца был четко виден. Если успеваете подать до 20 числа текущего месяца, значит можете применять освобождение уже с первого его числа.
Цитата (Акапулько):4. По окончании года сдаем еще и 3-ндфл и платим 13% от суммы дохода от сдачи в аренду.
Да.
Цитата (Акапулько):Нужно ли сдавать 4-ндфл?
Да. После получения первого дохода.
16 июня 2016 в 14:32
Огромное спасибо за развернутый ответ!
Хотя, прочитала, и расстроилась. Раздельный учет, книги покупок/продаж...Совершенно темный лес.
А можно подробнее про освобождение по ст.145. А сейчас можно его подать? Пока еще договор не заключен. И правильно я поняла, что подача этого уведомления освобождает ИП от отчетности по НДС, от исчисления НДС и вообще выставления с/ф? Т.е. на год забываем про НДС?
И по поводу
Цитата (Al-ra5):Выписки оформляются в произвольной форме, но так, чтобы размер выручки за 3 предыдущих месяца был четко виден.
Учет выручки не ведется, значит можно примерно написать суммы выручки/расходов?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер