Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение оказанных торговой организацией услуг в декларации по налогу на прибыль

Ирина Балерина (автор вопроса)  122 балла, г. Челябинск
16 июня 2016 в 14:48
Добрый день!

Оптовая торговля ОСНО.

Первый раз выставили услуги по доставке автотранспортом ( оказывает услуги сторонняя организация).

В какой строке листа 02 декларации по налогу на прибыль отразить эту выручку? 

Спасибо.
Эльмира бух  1 405 баллов
17 июня 2016 в 00:40
В декларации по налогу на прибыль:
Приложение №1 к листу 02 строка 011 "выручка от реализации Т,Р,У собственного производства"
Приложение №2 к листу 02 строка 010 "прямые расходы, относящиеся к реализации Т,Р,У"

К прямым расходам у Вас будет относиться, к примеру, ГСМ (потраченный на оказание транспортных услуг), зп водителя и взносы с его зп во внебюджетные фонды.
Ирина Балерина (автор вопроса)  122 балла, г. Челябинск
17 июня 2016 в 07:44
Спасибо, то есть не имеет значения, что это не мы оказываем услуги? Мы только их выставляем.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Эльмира бух  1 405 баллов
17 июня 2016 в 11:11
Цитата (Ирина Балерина):Спасибо, то есть не имеет значения, что это не мы оказываем услуги? Мы только их выставляем.
Подождите, я поняла по вопросу, что вы ООО на ОСНО торговля (основной вид деятельности) и оказали сами транспортные услуги стороннему предприятию.
 Нет??
Ирина Балерина (автор вопроса)  122 балла, г. Челябинск
17 июня 2016 в 13:14
Если уж совсем точно-это был возврат товара поставщику, мы выставили им товар по цене приобретения и добавили туда стоимость услуг по доставке товара до нас, которые оплачивали мы, и услуги доставки нашему покупателю, так как товар был некачественный и они с этим согласились. Товар возвращался им транспортной компанией.
Активный  81 балл, г. Москва
17 июня 2016 в 15:37
Добрый день. Если товар доставляется специализированной компанией-перевозчиком и вы оплачиваете их услуги - ФНС желает видеть два договора. Один на реализацию товара, а второй - агентский- на перевозку.
Ирина Балерина (автор вопроса)  122 балла, г. Челябинск
18 июня 2016 в 13:12
Договора агентского нет и задним числом его вряд ли сделают, а выручка есть уже по этой операции, и мне нужно где- то ее указать в майкой декларации по налогу на прибыль.
Важный бух  85 170 баллов, г. Астрахань
18 июня 2016 в 14:22
Цитата (Ирина Балерина):Первый раз выставили услуги по доставке автотранспортом ( оказывает услуги сторонняя организация).

В какой строке листа 02 декларации по налогу на прибыль отразить эту выручку? 

Спасибо.
Ирина здравствуйте. А что говорит ваша ученая политика о такой выручке ? Я правильно понимаю что она не является вашим основным видом деятельности ?
Важный бух  85 170 баллов, г. Астрахань
18 июня 2016 в 14:36
Цитата (Активный):Если товар доставляется специализированной компанией-перевозчиком и вы оплачиваете их услуги - ФНС желает видеть два договора.
Речь идет об услугах которые оказывает организация. Причем здесь поставщики?
Александр Байсаров  35 606 баллов, г. Усть-Кут
18 июня 2016 в 16:59
Здравствуйте!
Цитата (Важный бух):
Цитата (Активный):Если товар доставляется специализированной компанией-перевозчиком и вы оплачиваете их услуги - ФНС желает видеть два договора.
Речь идет об услугах которые оказывает организация. Причем здесь поставщики?
Здесь идет речь о том,что по агентскому договору организация перевыставляет услуги поставщика-перевозчика(транспортной компании) своему покупателю.
Из ответа автора темы по сложившейся ситуации, Вы как отразили выставленные суммы поставщику товара? Как претензию?
Цитата (Ирина Балерина):Если уж совсем точно-это был возврат товара поставщику, мы выставили им товар по цене приобретения и добавили туда стоимость услуг по доставке товара до нас, которые оплачивали мы, и услуги доставки нашему покупателю, так как товар был некачественный и они с этим согласились. Товар возвращался им транспортной компанией.
Вы должны были оформить претензию на эти суммы поставщику. Отразить проводкой Дт76.02 Кт41-возврат товара поставщику Дт76.02Кт91.01 Возмещение убытков к получению(уплате). Здесь отразится стоимость услуг по доставке товара до нас,услуги доставки нашему покупателю. Сумму претензии отраженную на счете 91.01 отражаете во внереализационных доходах по декларации по налогу на прибыль. Стр.100 Приложения 1 к л.2.
Далее в приложении №2 л.2 в стр.020 отражаете прямые расходы-стоимость услуг по доставке товара до нас(от поставщика). в стр.040 косвенные расходы-услуги по доставке нашему покупателю.(от поставщика).
Ирина Балерина (автор вопроса)  122 балла, г. Челябинск
18 июня 2016 в 17:48
Цитата (Важный бух):
Цитата (Ирина Балерина):Первый раз выставили услуги по доставке автотранспортом ( оказывает услуги сторонняя организация).

В какой строке листа 02 декларации по налогу на прибыль отразить эту выручку? 

Спасибо.
Ирина здравствуйте. А что говорит ваша ученая политика о такой выручке ? Я правильно понимаю что она не является вашим основным видом деятельности ?
Здравствуйте, не является, основной вид деятельности- оптовая торговля. Вся ситуация обсуждалась с поставщиками на словах, наш руководитель сказал- возмещайте расходы по перевозке, поставщики согласились, мы выставили им обратную реализацию по тем же ценам плюс эти услуги перевозки.
Александр Байсаров  35 606 баллов, г. Усть-Кут
18 июня 2016 в 18:24
Здравствуйте!
Цитата (Ирина Балерина):мы выставили им обратную реализацию по тем же ценам плюс эти услуги перевозки.
Ситуация проясняется, при обратной реализации заполняете в декларации по налогу на прибыль как обычную реализацию товаров. То, что выделено жирным-услуги перевозки-как выставили документально? Просто включили в накладную услуги перевозки дополнительной строкой? Или выставили акт оказания услуг? Или претензию? Во всех трех случаях отражение в учете и в декларации по налогу на прибыль будет разное.Имеем:
1. Просто включили в накладную услуги перевозки дополнительной строкой-имеет место удорожание стоимости товаров на сумму услуги. Отражаете как обычную реализацию товаров и включаете в декларацию по налогу на прибыль в сумме реализации товаров вместе.
2. Или выставили акт оказания услуг-отражаете в качестве реализации услуг собственного производства.
3. Или претензию -отражаете в составе внереализационных доходов.
Ирина Балерина (автор вопроса)  122 балла, г. Челябинск
18 июня 2016 в 21:57
Александр, спасибо!!! Все разложили по полочкам, просто и понятно!!! Выставили отдельной строкой в накладной- ситуация 1. Спасибо еще раз, хороших выходных!Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер