Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет лизинговых платежей

20 июня 2016 в 10:01
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста наша фирма на ОСНО, ПБУ 18-2 не применяет Взяли автомобиль стоимостью 3343335руб. в лизинг в  апреле 2016года, заплатили аванс 807 900 ( в т.Ч. НДС 123 238,98 ) получена с/ ф на аванс , уплаченный аванс засчитывается в лизинговые платежи в сроки  в суммах указанных в графике платежей. Ежемесячный платеж к оплате равен 105027 (в т.ч. НДС 18 096,86) получена с/ ф на аванс .Начисленный лизинговый платеж (согласно графику платежей равен 199425 ( в т.ч. НДС 30 420,76). Платеж к оплате не равен лизинговому платежу , как правильно начислить ежемесячный лизинговый платеж , если он не совпадает с ежемесячным платежем к оплате. Поступление (услуги лизинга) отражать  по графику (без учета НДС), а НДС принимать к вычету по с/ф на аванс? Заранее Спасибо
НКК Консультант
20 июня 2016 в 11:27
Цитата (светоч):Здравствуйте! Подскажите пожалуйста наша фирма на ОСНО, ПБУ 18-2 не применяет Взяли автомобиль стоимостью 3343335руб. в лизинг в  апреле 2016года, заплатили аванс 807 900 ( в т.Ч. НДС 123 238,98 ) получена с/ ф на аванс , уплаченный аванс засчитывается в лизинговые платежи в сроки  в суммах указанных в графике платежей. Ежемесячный платеж к оплате равен 105027 (в т.ч. НДС 18 096,86) получена с/ ф на аванс .Начисленный лизинговый платеж (согласно графику платежей равен 199425 ( в т.ч. НДС 30 420,76). Платеж к оплате не равен лизинговому платежу , как правильно начислить ежемесячный лизинговый платеж , если он не совпадает с ежемесячным платежем к оплате. Поступление (услуги лизинга) отражать  по графику (без учета НДС), а НДС принимать к вычету по с/ф на аванс? Заранее Спасибо
Добрый день!

Начисленный лизинговый платеж нужно отражать в учете именно по графику платежей, т.е. как лизинговый платеж к оплате + та часть аванса, которая зачитывается в текущем месяце.
Ольга Рогова  245 790 баллов, г. Ростов-на-Дону
20 июня 2016 в 11:37
0 баллов Добавить баллы
Доброго дня.
Цитата (светоч):Здравствуйте! Подскажите пожалуйста наша фирма на ОСНО, ПБУ 18-2 не применяет Взяли автомобиль стоимостью 3343335руб. в лизинг в  апреле 2016года, заплатили аванс 807 900 ( в т.Ч. НДС 123 238,98 ) получена с/ ф на аванс , уплаченный аванс засчитывается в лизинговые платежи в сроки  в суммах указанных в графике платежей. Ежемесячный платеж к оплате равен 105027 (в т.ч. НДС 18 096,86) получена с/ ф на аванс .Начисленный лизинговый платеж (согласно графику платежей равен 199425 ( в т.ч. НДС 30 420,76). Платеж к оплате не равен лизинговому платежу , как правильно начислить ежемесячный лизинговый платеж , если он не совпадает с ежемесячным платежем к оплате. Поступление (услуги лизинга) отражать  по графику (без учета НДС), а НДС принимать к вычету по с/ф на аванс? Заранее Спасибо
Да. Начисленный ежемесячный лизинговый платеж, у Вас не совпадает с ежемесячным платежом к оплате.
Документами подтверждающими начисление ежемесячного лизингового платежа будет:
- график платежей.
- счет-фактура выставлена Вам лизингодателем на услугу (лизинговый платеж за месяц + часть от авансового платежа согласно графика платежей).
Как правильно принять в расходы ежемесячные лизинговые платежи?
Основания для принятия к расходам лизинговых платежей
Сумма по ежемесячному счету-фактуре не совпадает с суммой лизингового платежа: какую сумму учитывать при расчете налога на прибыль?
Минфин разъяснил, как учитываются суммы лизинговых платежей, если договором предусмотрен неравномерный график их уплаты
- балансодержатель — лизингодатель
Лизинг (балансодержатель — лизингодатель)
- балансодержатель — лизингополучатель
Включение платежей по лизингу в расходы по налогу на прибыль

Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
20 июня 2016 в 11:52
Спасибо за ответы. Счет-фактуры нам выставляют на перечисленный аванс с назначением " Аванс (предв.оплата) лизингового платежа по договору №... , от" , налоговая ставка 18/118, на сумму перечисленного аванса, я отражаю данную с/ ф с кодом 02 (с/ф на аванс), правильно?
Ольга Рогова  245 790 баллов, г. Ростов-на-Дону
20 июня 2016 в 12:10
Цитата (светоч):Спасибо за ответы. Счет-фактуры нам выставляют на перечисленный аванс с назначением " Аванс (предв.оплата) лизингового платежа по договору №... , от" , налоговая ставка 18/118, на сумму перечисленного аванса, я отражаю данную с/ ф с кодом 02 (с/ф на аванс), правильно?
ДумаюДля начисления лизинговых платежей Вам нужна с/ф на сумму - 199425 ( в т.ч. НДС 30 420,76) с примерно таким назначением: "  Ежемесячный лизинговый платеж (месяц) по договору №... " последним днем месяца.
 В с/ф на аванс на сумму 105027 (в т.ч. НДС 18 096,86)  с назначением " Аванс (предв.оплата) лизингового платежа по договору №... , от" не вижу смысла.
20 июня 2016 в 12:32
Спасибо за ответы !
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер