Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет излишне перечисленных процентов по займу при расчете налога на прибыль

Ирина Балерина (автор вопроса)  122 балла, г. Челябинск
20 июня 2016 в 12:27
Добрый день!

Организация на ОСНО, выдала займ другой организации под проценты. Налог на прибыль считаем по методу начисления, традиционно.

Заемщик перечислил процентов больше, чем начислено и чем нужно уплатить по графику.

Надо ли как-то указывать эту разницу между правильной суммой процентов и перечисленной в доходах и уплачивать налог на прибыль?

Спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
20 июня 2016 в 13:25
Добрый день!
Цитата (Ирина Балерина):Заемщик перечислил процентов больше, чем начислено и чем нужно уплатить по графику.
А какова дальнейшая судьба этих денег? Учтете в счет будущих платежей по этому займу?
В этом случае относитесь к переплате, как к "авансу" под будущие платежи...

Или расчеты закончены и Вы не собираетесь лишнее возвращать? Тогда это внереализационный доход.

Успехов!
Ирина Балерина (автор вопроса)  122 балла, г. Челябинск
20 июня 2016 в 13:51
Здравствуйте, Александр!

Зачтем в счет будущих платежей.

Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
20 июня 2016 в 13:59
Цитата (Ирина Балерина):Зачтем в счет будущих платежей.
Тогда:
Цитата (Александр Погребс):В этом случае относитесь к переплате, как к "авансу" под будущие платежи...
В доходах не показываете. Включаете в доход после того, как настанет этот "будущий период".

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер