Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет излишне перечисленных процентов по займу при расчете налога на прибыль

Ирина Балерина (автор вопроса)  122 балла, г. Челябинск
20 июня 2016 в 12:27
Добрый день!

Организация на ОСНО, выдала займ другой организации под проценты. Налог на прибыль считаем по методу начисления, традиционно.

Заемщик перечислил процентов больше, чем начислено и чем нужно уплатить по графику.

Надо ли как-то указывать эту разницу между правильной суммой процентов и перечисленной в доходах и уплачивать налог на прибыль?

Спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
20 июня 2016 в 13:25
Добрый день!
Цитата (Ирина Балерина):Заемщик перечислил процентов больше, чем начислено и чем нужно уплатить по графику.
А какова дальнейшая судьба этих денег? Учтете в счет будущих платежей по этому займу?
В этом случае относитесь к переплате, как к "авансу" под будущие платежи...

Или расчеты закончены и Вы не собираетесь лишнее возвращать? Тогда это внереализационный доход.

Успехов!
Ирина Балерина (автор вопроса)  122 балла, г. Челябинск
20 июня 2016 в 13:51
Здравствуйте, Александр!

Зачтем в счет будущих платежей.

Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
20 июня 2016 в 13:59
Цитата (Ирина Балерина):Зачтем в счет будущих платежей.
Тогда:
Цитата (Александр Погребс):В этом случае относитесь к переплате, как к "авансу" под будущие платежи...
В доходах не показываете. Включаете в доход после того, как настанет этот "будущий период".

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер