Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расхождение суммы доходов в декларации по УСН за 2015 год с суммами, отраженными в бухгалтерской отчетности

20 июня 2016 в 13:46
Здравствуйте, подскажите, что ответить налоговой. Они мне пишут предоставить пояснение по расхождения в разрезе операций. Например сумма доходов по усн 2015г. 40 000 000, тогда как сумма выручки отраженная в балансе 40 000 000. Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.15. 24 000 000, по состоянию на 31.12.15 6 700 000. Уменьшение дебит.задолженности с начала года произошло 1 7000 000. Расхождение доходов, отоаженных в декларации по Усн за 2015, с доходами отраженными в бух. отчётности за 2015 , с учетом уменьшения дебиторской задолженности с начала года составляет 17 000 000. 2. Пояснить причину уменьшение доходов организации в сравнении с 2014 г. (2014г. 42 000 000, 2015г. 40 000 000, уменьшение 2 000 000.)
Татьяна Матвеева  17 851 балл, г. Москва
20 июня 2016 в 14:18
Добрый день.
А из чего вообще у Вас складывается дебиторская задолженность?
Если она складывается помимо долгов покупателей еще и за счет, например, выданных подотчетных сумм, авансов, выданных поставщикам и т.п., то, безусловно, динамика изменений дебиторской задолженности не будет соотноситься с выручкой в балансе и в декларации.
20 июня 2016 в 18:55
Она складывается из счетов 62,60,71 .
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
20 июня 2016 в 22:26
Цитата (АннушкаАнютка):Она складывается из счетов 62,60,71 .
Подскажите, пожалуйста,как пояснить налоговой по их требованию?
Татьяна Матвеева  17 851 балл, г. Москва
21 июня 2016 в 09:14
Цитата (АннушкаАнютка):
Цитата (АннушкаАнютка):Она складывается из счетов 62,60,71 .
Подскажите, пожалуйста,как пояснить налоговой по их требованию?
Добрый день.
Так и напишите:
За указанный период выручка от реализации составила 40 000 000.
Дебиторская задолженность на конец года составила 6 700 000 и сложилась из величины дебиторской задолженности покупателей за поставленную продукцию (товары, услуги...), выданных подотчетных сумм, авансов, выданных поставщикам.
Поскольку налоговая сравнивает данные дебиторской задолженности на начало и конец года, можно включить в пояснение таблицу-расшифровку дебиторской задолженности, чтобы показать из чего сложились данные в балансе (сальдо на начало, обороты, сальдо на конец периода - по статьям вышеперечисленным).
Цитата (АннушкаАнютка):Пояснить причину уменьшение доходов организации в сравнении с 2014 г. (2014г. 42 000 000, 2015г. 40 000 000, уменьшение 2 000 000.)
Здесь только Вы можете знать причину, либо поступления (оплаты) от покупателей уменьшились, либо сами по себе продажи ввиду, например, расторжения каких-либо договоров, неблагоприятных экономических условий рынка в Вашей отрасли и т.п.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер