Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение строки 050 листа 2 декларации по налогу на прибыль

20 июня 2016 в 15:55
Добрый день!
помогите разобраться!
пришло требование о расшифровке строки 2_2_100 и 2_050 Листа 02 декларации за  прошлый год ! По строке 2_2_100 (сумма убытка от реализации амортиз. имущества, относящаяся в расходам текущего периода ) - все понятно, тк у нас было продано ОС с убытком  и мы его списываем в течение 72 месяцев равными долями
а вот в  строке 2_050 - Убытки - стоят прочерки! (заполнял прежний бухгалтер)
Я не могу понять, во-первых . разницу между строками 2_2_100 и 2_050 и почему прочерк в строке 050 .и  Почему Налоговая считает это ошибкой. Кто прав?  Год окончен в-общем с убытком.
Татьяна Матвеева  17 801 балл, г. Москва
20 июня 2016 в 16:30
10 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Если у Вас была реализация амортизируемого имущества, то должно быть заполнено Приложение №3 к Листу 02, а убыток (весь убыток!) от реализации амортизируемого имущества из строки 360 (если подобная реализация была одна) данного приложения - попасть в строку 050 Листа 02, поэтому с прочерком эта строка быть не может.
По строке 100 Приложения №2 Листа 02 показывается соответствующая текущему отчетному (налоговому) периоду сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, признаваемая прочими расходами текущего периода в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 268 Кодекса (в Вашем случае из расчета 72 месяцев равными долями), и учтенная ранее по строке 060  Приложения №3 к Листу 02.
Такой порядок предусмотрен Приказом ФНС от 26 ноября 2014 г. N ММВ-7-3/600@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ" 
Вот это несоответствие и интересует налоговиков.
20 июня 2016 в 16:49
но ОС было реализовано не в этом отчетном периоде. а 2 года назад. Как же я заполню приложение 03 в таком случае: выручка от реализации, к примеру, она была зафиксирована не в этом отчетном периоде
я могу проставить весь убыток весь строке 050 , но он прибавится тогда к строке Итого прибыль (убыток) листа 02! и полностью поменяет картину, что не соответствует действительности.
Может они хотели просто убедиться, что убыток получен в другом отчетном периоде, а не в этом. поэтому и эта строка не заполнена. в таком случае еще договор купли-продажи может быть им предоставить?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Матвеева  17 801 балл, г. Москва
20 июня 2016 в 17:04
10 баллов Добавить баллы
Из Вашего вопроса не следовало, что
Цитата (Вероника_Р):ОС было реализовано не в этом отчетном периоде. а 2 года назад
поскольку это так, проверьте декларацию за тот период, в котором была реализация, чтоб в ней было приложение №3.
Если все в порядке, то дайте пояснение в налоговую, о том, что в ХХХХг. была реализация амортизируемого имущества, что отражена в порядке, предусмотренном порядком заполнения декларации, а убыток от реализации амортизируемого имущества, признается прочими расходами текущего периода в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 268 Кодекса.
Вероятно, налоговая просто сопоставляет данные Приложения №3 Листа 02  из ХХХХг. данным строк 100 Приложения №2 Листа 02  по декларациям с ХХХХг. по 2015г.
Ошибка может быть только в случае, если строка 050 Листа 02 Декларации ХХХХг. не равна сумме строк  100 Приложения №2 Листа 02  по декларациям с ХХХХг. по 2015г.
20 июня 2016 в 17:29
спасибо большое !!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер