Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как в 1С 8.3 отразить командировочные расходы, не подтвержденные документально?

20 июня 2016 в 16:45
Добрый день, коллеги!
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить командировочные расходы сотрудника неподтвержденные документально?

  Организация на общем налогообложении.
Сотруднику были выданы 10000 подотчет. Эти деньги были полностью израсходованы.
Сотрудник был в командировке 10 дней.
Предлагается такой вариант:
Дт 71     Кт 50     10000р                 Расходный кассовый одер
Дт 44     Кт 71     10000р                 Авансовый отчет (Эта проводка делается только бух учету. Этот расход не принимается для целей налогообложения прибыли. Появляется постоянная разница.)
С документально неподтвержденной суммы необходимо начислить НДФЛ и страховые взносы.
Это 3000р. (10000р - 700р*10дней)
Дт 70     Кт 68     390 (3000р*13%) Начисление НДФЛ.  Ручная проводка.
Дт 44     Кт 69     906 (Страховые взносы с 3000р) Ручная проводка.
Виктория Цветаева Модератор
20 июня 2016 в 16:58
Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Александр Байсаров  35 675 баллов, г. Усть-Кут
20 июня 2016 в 17:05
10 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
Цитата (dimon4):Дт 70     Кт 68     390 (3000р*13%) Начисление НДФЛ.  Ручная проводка.
Дт 44     Кт 69     906 (Страховые взносы с 3000р) Ручная проводка.
Уточните пожалуйста,почему Вы берете в расчет 3000 рублей, когда сумма неподтвержденная 10000 рублей?
Далее, чтобы учесть на 44 счете затраты без документов, должна быть докладная записка подотчетного лица с перечнем произведенных затрат,по которым нет документов(утеряны). Иначе это прощение долга с отнесением в прочие расходы не принимаемые в целях налогообложения.Статья прочих расходов списание дебиторской(кредиторской) задолженности. Проводка Дт91.02 Кт71-делаете операцией вручную.
Если имеет место прощение долга, то по страховым взносам Дт91.02 страховые взносы Кт69, при чем по-моему можно учесть при налогообложении.Начисление делаете операцией вручную в БУ, и операцией по начислению страховых взносов (отдельная операция)-заполнятся соответствующие регистры по учету страховых взносов.
Дт70Кт68.01-ручная операция в БУ, и операция НДФЛ по начислению(отдельная операция)-заполнятся соответствующие регистры по учету НДФЛ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
20 июня 2016 в 18:15
Александр, спасибо!

3000р = 10000р - 700р*10дней, где 700р - это сумма расхода, которая освобождается от обложения налогом
(НДФЛ и страховые взносы) при непредставлении документов, подтверждающих оплату.

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.214)
Александр Байсаров  35 675 баллов, г. Усть-Кут
20 июня 2016 в 18:26
Здравствуйте! Я понял так,что у Вас опечатка, должен быть релиз 3.0.43.241-это последний на сегодня. В принципе какими документами оформить и проводки я Вам дал. 700 рублей это суточные, их относите на 44 счет.Остальная сумма 3000 рублей на 91.02, как прощение долга.Страховые взносы начисляете Дт91.02Кт69,остальное верно.
Добавлю, напишите докладную записку на имя руководителя с изложением необходимости удержать НДФЛ и начислить страховые взносы с изложением причины-расходы не подтверждены документально.Это будет первичный бухгалтерский документ на бумаге для отражения операций в программе.Не пренебрегайте этим!
20 июня 2016 в 18:37
Спасибо, Александр!
Jilt  9 489 баллов, г. Тольятти
21 июня 2016 в 19:27
1 балл Добавить баллы
Добрый день!
А я не согласна с 91-м счетом и не принимаемыми в целях налогообложения. Либо автор вопроса неправильно обозначил задачу.
У организации должно быть Положение о командировках, где сказано, что, например, "суточные устанавливаются для всех сотрудников в размере 1000 рублей". Если такая запись есть в локальном нормативном акте, это значит что вся тысяча в сутки будет принимаемой для целей налогообложения прибыли, поскольку при расчете налога на прибыль суточные не нормируются (подп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ, письмо Минфина России от 6 февраля 2009 г. № 03-03-06/1/41).
То есть и счет будет 44 (или какой нужен), и статья затрат будет с видом "Командировочные расходы" (а не "Не учитываемые в целях налогообложения"). 

Далее, по НДФЛ и страховым взносам. В документе "Начисление зарплаты" на закладке "Начисления" добавляете новую строчку, и указываете сотруднику начисление (создать самостоятельно):
"Командировочные сверх норм", поставить галку "Доход в натуральной форме", код НДФЛ 2400, целиком облагается страховыми взносами.
Сумма будет 3000 руб. (то, что сверх 700 руб., если командировка была по России). Таким образом, программа сформирует проводку по удержанию НДФЛ, начислит страховые взносы, сделает нужные записи в регистры. Никаких ручных проводок.
Цитата (dimon4):Дт 70     Кт 68     390 (3000р*13%) Начисление НДФЛ.  Ручная проводка.
Дт 44     Кт 69     906 (Страховые взносы с 3000р) Ручная проводка.
Насколько я помню, чтобы подтвердить суточные, с 2015 года достаточно всего лишь иметь приказ о направлении сотрудника в командировку, даже не нужно командировочное удостоверение с печатями принимающей стороны. Так что сложно суточные здесь назвать "неподтвержденными".
Отмена командировочных удостоверений: как теперь подтверждать расходы на командировки и освобождение выплат от НДФЛ и взносов
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер