Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение 6-НДФЛ при доначислении налога из-за ошибки в расчетах

20 июня 2016 в 17:04
Здравствуйте. Организация при выплате отпускных НДФЛ перечисляет в этот же день, не дожидаясь конца месяца. Начали потихоньку готовить данные для сдачи 6-НДФЛ за полугодие и вот что обнаружили. Бухгалтер дважды сделал ошибку при перечислении НДФЛ с отпускных, в ИФНС не доплатили. Сразу же перечислили остаток в ИФНС. Вот вопрос, как теперь отражать данные с разделе 2 6- НДФЛ, если НДФЛ перечислили не сразу, а двумя суммами. Т.е. в цифрах это так.:
стр. 100- 27.05.16г.  стр.130- 1 989 461,84
стр. 110- 27.05.16    стр. 140- 223533,00 (перечислили в ИФНС)
стр. 120- 31.05.16
а потом, с этих отпускных (отраженных по стр.130) 07.06.16г. перечислили недоплаченный остаток в размере 35097,00

стр. 100- 02.06.16г. стр. 130- 206066,56
стр. 110- 02.06.16    стр.140- 23306,00 (перечислили в ИНФС)
стр. 120-30.06.16,
и опять же с этих отпускных 07.06.16г. перечислили недоплаченный остаток в размере 3483,00
Как всё это правильно отразить в 6-НДФЛ?
юлия79  249 746 баллов, г. Омск
20 июня 2016 в 19:16
58 баллов Добавить баллы
Добрый день

Согласно инструкции заполнения

Цитата (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядок ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 30.10.2...):
IV. Порядок заполнения Раздела 2 'Даты и суммы
фактически полученных доходов и удержанного налога
на доходы физических лиц'
 
4.1. В Разделе 2 указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога.
4.2. В Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно.
 Т.е. вы неверно заполняете эту строку.Сумма перечисленного НДФЛ тут ни при чем.
21 июня 2016 в 11:13
Спасибо за ответ, теперь поняла.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер