Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Ответ на требование по расчету налога на прибыль за 2015 год у комиссионера

21 июня 2016 в 14:38
Добрый день. Очень нужна ваша помощь. Пришло требование по прибыли за 2015г. Мы компании ООО На ОСНО. В 2014 мы занимались поставками с Китая и сами продавали. В 2015 перешли на агенсткие договора. Т.е. мы выступаем в роли комиссионера. По поручению  и за счет комитента мы покупаем товар в Китае, и все расходы по поручению перевыставляем на комитента. Т.е. доход от реализации у нас в 2015-только вознаграждение. А в расходах у нас( аренда офиса,зп+взносы директора, расход по программе Контур, во внереализ.расходах- банковские комиссии по ведению счета и все).
Налоговая требует пояснений в:
1)
В балансе по стр. Дебиторская задолженность(1230) за 2014-2594тыс.руб. за 2015-8575тыс.руб). Т.е разница 5981000 руб.. А по декларации по прибыли за 2015 отражена по стр.010(011)-выручка от реализ-ии товаров(услуг)соб. прои-ва - 237 196 руб.
Просят пояснить превышение увеличения дебиторской задолженности покупателей отраженной по стр.1230 (в сумме 5981000) над суммой доходов от реализ-ии (237 196)???
2) отражение косвенных расходов (стр.040пр.2 к листу 02 декларации) при отсутствии прямых расходов, относящихся к реализованным товарам, работам, услугам (стр.010пр2 к листу 02декларации)-0  и отражение выручки от  реализации товаров( услуг) соб-ного про-ва (стр.011 пр1к листу 02)-237196.

Просто мы как торговая организации расходы списывали через 44 счет.(отражали как косвенные) Верно?
Подскажите пожайлуста как правильно дать пояснения на требование. Никогда с этим еще не сталкивалась.
Спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
21 июня 2016 в 18:08
Добрый день!
Цитата (Александра Устинова):Подскажите пожайлуста как правильно дать пояснения на требование.
Вы уже, собственно говоря, всё и написали:
Цитата (Александра Устинова):В 2015 перешли на агенсткие договора. Т.е. мы выступаем в роли комиссионера. По поручению  и за счет комитента мы покупаем товар в Китае, и все расходы по поручению перевыставляем на комитента. Т.е. доход от реализации у нас в 2015-только вознаграждение. А в расходах у нас( аренда офиса,зп+взносы директора, расход по программе Контур, во внереализ.расходах- банковские комиссии по ведению счета и все).
Напишите, более красиво, добавьте служебные слова и объяснение готово. И по поводу большой дебиторской задолженности (там наверняка сидит долг комитента) и по поводу отсутствия прямых расходов...

Успехов!
22 июня 2016 в 06:23
Спасибо.
Цитата (Александр Погребс):по поводу большой дебиторской задолженности (там наверняка сидит долг комитента)
Да. это так.
Цитата (Александр Погребс):по поводу отсутствия прямых расходов...
  А тут надо опираться на то что как торговая организация расходы списывали через 44 счет ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
22 июня 2016 в 08:25
Добрый день!
Цитата (Александра Устинова):
Цитата (Александр Погребс):по поводу отсутствия прямых расходов...
  А тут надо опираться на то что как торговая организация расходы списывали через 44 счет ?
Отвыкайте от мысли, что перед налоговиками всегда надо оправдываться.
Они не спрашивают Вас "на каком основании" или "почему" Вы так делаете. Они спрашивают "почему разница".
Ответ "потому, что все расходы относим на счет 44, расходов по товарам нет, поскольку занимались только посреднической деятельностью, продаж не было".
А вот вопроса "почему Вы так делаете" у налоговиков к Вам не было, поэтому и отвечать на него не нужно.

К слову сказать, раз Вы перестали "торговать", то Вы уже и не торговая организация, а посредническая. И не продаете товары, а оказываете услуги (посреднические). Так что, формально счет 44 не Ваш.

Но я не думаю. что для налоговиков это так важно.
Их волнует только вопрос "почему там нет стоимости товаров, если Вы - торговая организация"?
И они видят большие обороты по закупкам, или большой остаток дебиторской задолженности, который (остаток) больше, чем вся реализация, поэтому у них возникло подозрение, что Вы просто не показываете продажи товаров.
Сообщите им о том, что занимаетесь посреднической деятельностью, и, возможно, вопрос будет исчерпан.
Хотя "интерес" к Вам, скорее всего, останется. Придут с проверкой, чтобы посмотреть. так ли это всё на самом деле.

Успехов!
22 июня 2016 в 08:35
Спасибо.
А можно уточнить какой счет надо использовать для собственных затрат?
Александр Погребс Главный консультант
22 июня 2016 в 09:29
Цитата (Александра Устинова):А можно уточнить какой счет надо использовать для собственных затрат?
20-й или 26-й...
22 июня 2016 в 10:14
Благодарю за помощь.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер